Come funziona la previdenza sociale per i lavoratori autonomi
Quando lavori per qualcun altro, quel datore di lavoro preleva le tasse della previdenza sociale dal tuo stipendio e invia i soldi all’Internal Revenue Service (IRS). Ma le cose funzionano in modo leggermente diverso per i lavoratori autonomi. Se rientri in questa categoria, continua a leggere. Questo articolo ti aiuterà a capire come calcolare le tasse di previdenza sociale che devi.
La data di scadenza della dichiarazione dell’imposta sul reddito federale per le persone fisiche (compresi i lavoratori autonomi) è stata prorogata dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Il pagamento delle imposte dovute può essere ritardato alla stessa data senza penali. Il tuo termine fiscale statale non può essere ritardato.
Punti chiave
- I lavoratori autonomi devono pagare sia al dipendente che al datore di lavoro le quote delle tasse di previdenza sociale.
- Ridurre il tuo reddito prendendo ogni detrazione disponibile ridurrà le tue tasse, ma ridurrà anche l’ammontare della tua indennità di previdenza sociale in pensione.
- L’importo del pagamento dell’indennità di previdenza sociale viene calcolato in base ai 35 anni di maggiore guadagno.
Capire le tasse di previdenza sociale
Se lavori per qualcun altro, le tasse della previdenza sociale vengono detratte dal tuo stipendio. L’aliquota fiscale della previdenza sociale per il 2021 è del 6,2%, più l’1,45% dellatassa Medicare. Quindi, se il tuo stipendio annuale è di $ 50.000, l’importo che andrà alla previdenza sociale nel corso dell’anno sarà di $ 3.100, più $ 725, per un totale di $ 3.825.
Il tuo datore di lavoro corrisponderà altri $ 3.825 nel corso dell’anno e riferirà anche la tua retribuzione della previdenza sociale al governo. Quando vai in pensione o diventi disabile, il governo utilizza la tua cronologia dei salari della previdenza sociale e dei crediti d’imposta per calcolare i pagamenti dei benefici che riceverai.
Cosa succede quando sei un lavoratore autonomo?
Quando sei un lavoratore autonomo, sei considerato sia il dipendente che il datore di lavoro. Ciò significa che è tua responsabilità trattenere la previdenza sociale dai tuoi guadagni, contribuendo alla parte corrispondente della previdenza sociale del datore di lavoro e alla parte dell’individuo. Invece di trattenere le tasse della previdenza sociale da ogni stipendio – molti lavoratori autonomi non ricevono stipendi regolari, dopotutto – paghi tutte le tasse della previdenza sociale sui tuoi guadagni quando presenti la dichiarazione dei redditi federale annuale. Ciò equivale sia al tuo contributo personale che al contributo della tua azienda.
IRSSchedule SE: Lavoro Autonomo Tax è dove si segnala l’utile netto della tua azienda o la perdita calcolata sullaschema C. Il governo federale utilizza queste informazioni per calcolare i benefici della previdenza sociale a cui avrai diritto in seguito. L’imposta sul lavoro autonomo è composta sia dalla parte dipendente e datore di lavoro della previdenza sociale (6,2% + 6,2% = 12,4%) sia dalla parte dipendente e datore di lavoro di Medicare (1,45% + 1,45% = 2,9%), che rende aliquota dell’imposta sul lavoro 15,3%.
Può sembrare che tu stia ottenendo la parte corta del bastone perché devi pagare sia il dipendente che la parte della tassa del datore di lavoro, ma questo non è necessariamente vero.
Se sei un lavoratore autonomo e guadagni $ 400 o meno, non dovrai pagare le tasse della previdenza sociale.
Detrazioni fiscali per lavoratori autonomi
Se sei un lavoratore autonomo, quanto paghi in tasse di previdenza sociale si basa sul tuo reddito netto. In Schedule SE, moltiplichi l’utile o la perdita netta della tua azienda calcolata in Schedule C per il 92,35% prima di calcolare l’importodovuto per l’ imposta sul lavoro autonomo.
Se il tuo profitto Schedule C fosse di $ 100.000, pagheresti solo la parte combinata del 12,4% dei dipendenti e del datore di lavoro della tassa di previdenza sociale su $ 92.350. Invece di pagare $ 12.400, pagheresti $ 11.451,40. Questa detrazione fiscale ti farebbe risparmiare $ 948,60. La metà di $ 11.451,40 è $ 5.725,70, che rappresenta la parte corrispondente della tassa di previdenza sociale del datore di lavoro.È considerata una spesa aziendale e riduce la tua responsabilità fiscale.6
Lo si segnala alla riga 14 dell’Allegato 1: Reddito aggiuntivo e aggiustamenti del reddito e lo si sottrae dalla riga 6 della pagina 2 del Modulo 1040, contrassegnato come reddito totale. Questa spesa aziendale ridurrebbe i tuoi guadagni imponibili a $ 94.274,30, che inserisci nella riga 7 o il reddito lordo rettificato.7
L’importo totale dell’imposta sul lavoro autonomo, $ 11.451,40, è riportato alla riga 4 dell’Allegato 2: Tasse aggiuntive. Quindi si segnalano eventuali altre tasse (ci sono otto categorie) sullo stesso modulo, si sommano tutte e si elenca il totale alla riga 10. Nel nostro esempio, non ci sono altre tasse, quindi l’importo è ancora $ 11.451,40. Questo viene quindi inserito nella riga 15 della pagina 2 del modulo 1040, contrassegnato con “Altre tasse, inclusa l’imposta sul lavoro autonomo, dall’allegato 2, riga 10.” Naturalmente, devi anche pagare un’imposta sul reddito regolare sul tuo profitto.
La legge CARES (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security) consente ai datori di lavoro di differire le tasse di previdenza sociale dei dipendenti fino al 31 dicembre 2020: il 50% dell’importo differito sarà dovuto il 31 dicembre 2021 e l’altra metà entro il 31 dicembre 2020. 31, 2022. Questo vale anche per i lavoratori autonomi.
In che modo la riduzione al minimo delle tasse riduce al minimo i benefici
Ci sono molte spese aziendali che possono ridurre la tua responsabilità fiscale oltre alle detrazioni fiscali della previdenza sociale che puoi prendere quando sei un lavoratore autonomo.
“ Dias Wealth LLC a Lake Mary, in Florida.
Ma tieni presente che questo può funzionare contro di te quando si tratta di calcoli delle indennità di previdenza sociale, che si basano in parte sui tuoi guadagni imponibili. Ecco perché. Più detrazioni hai, più basso è il tuo reddito Schedule C. Abbassare il tuo reddito Schedule C è un buon modo per ridurre la quantità di imposta sul reddito federale, statale e locale che devi. Tuttavia, questo importo inferiore diventa parte della cronologia dei guadagni della previdenza sociale e significa che potresti ricevere benefici inferiori in pensione rispetto a se non avessi preso quelle detrazioni.
Ridurre al minimo le tasse ora o massimizzare i benefici in seguito?
Dovresti saltare alcune o tutte le detrazioni fiscali aziendali a cui hai diritto per aumentare la tua futura indennità di previdenza sociale? Può essere. La risposta è complicata perché gli imprenditori a basso reddito possono guadagnare di più in futuro rispetto alle loro controparti con guadagni più alti a causa del modo in cui vengono calcolati i benefici pensionistici della previdenza sociale.
Un altro fattore importante è dove i tuoi guadagni Schedule C diminuiscono rispetto ai guadagni degli anni precedenti. Se hai alle spalle una carriera completa di 35 anni e non stai guadagnando così tanto nelle tue attuali attività di lavoratore autonomo, ha senso prendere tutte le detrazioni possibili, poiché i tuoi benefici di previdenza sociale saranno calcolati in base al tuo 35 anni con i guadagni più alti. In questo caso, vuoi ridurre al minimo le tasse della previdenza sociale.
Ma se ti trovi attualmente nella parte più redditizia della tua carriera, un reddito Schedule C più elevato può aiutarti a ottenere prestazioni di previdenza sociale più elevate in un secondo momento. A meno che non ti piacciano complessi problemi di matematica o non abbia un contabile di prim’ordine, probabilmente non vale la pena capire se guadagnerai di più in futuro i benefici della previdenza sociale di quanto risparmieresti rivendicando tutte le detrazioni che puoi oggi.
Ovviamente, se sei sul punto di non avere abbastanza reddito Schedule C per darti i crediti di lavoro necessari per qualificarti per la previdenza sociale, potrebbe valere la pena rinunciare ad alcune detrazioni per assicurarti di avere diritto a qualsiasi beneficio.
Quanto controllo vuoi?
Poiché non sappiamo come saranno i pagamenti dei sussidi di previdenza sociale in futuro – molte persone si aspettano che siano inferiori a causa del modo in cui viene finanziato il sistema – potresti voler andare con la cosa sicura e assumerti la responsabilità fiscale più bassa oggi. Dopotutto, un modo per ridurre la tua responsabilità fiscale è prelevare denaro dalla tua attività e metterlo in uno dei piani pensionistici disponibili per i lavoratori autonomi. Sono soldi su cui avrai molto più controllo rispetto ai benefici della previdenza sociale.
“Il bello della sicurezza sociale è che non puoi accedervi fino all’età della pensione”, afferma Medicus Wealth Planning.
“Non puoi effettuare prelievi anticipati, [ma] non puoi saltare i pagamenti e ti viene garantito un vantaggio”, aggiunge Michels. “Tuttavia, hai solo una piccola voce in capitolo sulla futura legislazione sulla sicurezza sociale e su come sarà influenzata dalla cattiva gestione dei fondi governativi”.
Michels continua a dire quanto segue:
Se hai già problemi a risparmiare per la pensione, pagare [quanto consentito] alla previdenza sociale potrebbe essere l’opzione migliore. Se sei sicuro di poter aderire a un piano di risparmio, investire con saggezza e non toccare i tuoi risparmi fino al pensionamento, potrebbe essere un’idea migliore ridurre al minimo ciò che paghi per la previdenza sociale e assumerti maggiori responsabilità per il tuo pensionamento.
Se non riesci a archiviare
Se non presenti una dichiarazione dei redditi che dichiari il tuo reddito da lavoro autonomo, hai un tempo limitato per presentare una dichiarazione e ottenere comunque credito con la Social Security Administration (SSA) per il tuo tempo di lavoro e reddito. Devi presentare la dichiarazione entro tre anni, tre mesi e 15 giorni dopo l’anno fiscale per il quale hai ottenuto il reddito per il quale desideri credito.
Ciò significa che se non hai presentato una dichiarazione per segnalare il tuo reddito da lavoro autonomo 2019, avresti tempo fino al 15 aprile 2023 per correggerlo. Tuttavia, questo periodo di grazia non ti esenta da eventuali sanzioni e tasse arretrate dovute a causa del ritardo nella presentazione.
Il 22 febbraio 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato che le vittime delle tempeste invernali del 2021 in Texas avranno tempo fino al 15 giugno 2021, per presentare varie dichiarazioni dei redditi individuali e aziendali ed effettuare pagamenti fiscali. Di conseguenza, le persone e le aziende interessate avranno tempo fino al 15 giugno 2021 per presentare le dichiarazioni e pagare le tasse originariamente dovute durante questo periodo. Ciò include i rendimenti individuali e aziendali per il 2020 normalmente dovuti il 15 aprile, nonché vari resi aziendali per il 2020 con scadenza il 15 marzo.
Quando non devi pagare le tasse di previdenza sociale
Non devi pagare le tasse della previdenza sociale sulla parte del tuo stipendio che supera una certa soglia di guadagno. Labase salariale per il 2021 è di $ 142.800 (rispetto a $ 137.700 nel 2020) e non devi pagare le tasse della previdenza sociale sulla parte dei tuoi guadagni che supera tale importo.
Supponiamo che i tuoi guadagni annuali siano di $ 145.000. La percentuale di tasse dovute sarebbe applicata fino ai primi $ 142.800 ma non sui $ 2.200 sopra. Questo limite annuale sulle tasse della previdenza sociale si applica anche ai dipendenti che lavorano per qualcun altro.
6%
La percentuale di contribuenti americani che hanno superato il tetto fiscale dal 1983.
Idoneità alle prestazioni di previdenza sociale
Chiunque sia nato nel 1929 o successivamente ha bisogno di 40crediti di lavoro della previdenza sociale, l’equivalente di 10 anni di lavoro, per poter beneficiare delle prestazioni di previdenza sociale. Per ogni trimestre in cui guadagni almeno $ 1.470 nel 2021 (che era $ 1.410 nel 2020), guadagni un credito. Il numero cambia ogni anno.14
Anche se la tua attività non ha particolarmente successo, o lavori solo part-time o occasionalmente, non è difficile guadagnare i crediti di Social Security di cui hai bisogno. In effetti, anche se i tuoi guadagni scendono al di sotto di questa soglia o se la tua azienda ha una perdita, ci sono alcuni modi alternativi per guadagnare crediti di Social Security. Questi metodi opzionali possono aumentare l’importo dell’imposta sul lavoro autonomo dovuto, ma ti aiuteranno a ottenere i crediti di lavoro di cui hai bisogno.
I tuoi eventuali pagamenti dei benefici tengono conto dei tuoi guadagni. Se non hai mai guadagnato molti soldi da una vita di lavoro autonomo, non contare su un grande assegno di previdenza sociale al momento della pensione. Se hai iniziato a richiedere i sussidi quest’anno, ad esempio, e la tua retribuzione mensile media è arrivata a soli $ 800, la tua pensione mensile di Social Security sarebbe di $ 720, supponendo che tu sia all’età del pensionamento completo. Non è molto, ma se sei riuscito a cavartela in media $ 800 al mese durante i tuoi anni di lavoro, potresti probabilmente lavorare con un sussidio mensile di $ 720 in pensione.
Alcune categorie di guadagni non contano ai fini della previdenza sociale per la maggior parte delle persone, come i dividendi in azioni, gli interessi sui prestiti e ilreddito immobiliare. Ciò significa che non paghi le tasse della previdenza sociale su questo reddito e non viene utilizzato per calcolare i tuoi benefici futuri. L’eccezione è se la tua azienda opera in una di queste aree che non contano: gli agenti di cambio autonomi, ad esempio, contano i dividendi in azioni ai fini dei guadagni della previdenza sociale.
La linea di fondo
La previdenza sociale non è molto diversa se sei un lavoratore autonomo o lavori per qualcun altro. I lavoratori autonomi guadagnano crediti di lavoro della previdenza sociale allo stesso modo dei dipendenti e si qualificano per i benefici in base ai loro crediti di lavoro e guadagni.
Le detrazioni fiscali aziendali creano la differenza più grande. Se lavori per qualcun altro, paghi le tasse della previdenza sociale su tutti i tuoi guadagni, fino al limite di $ 142.800 nel 2021. Ma se lavori per te stesso, le detrazioni che richiedi sull’Allegato C possono ridurre notevolmente il tuo reddito imponibile. Ciò può ridurre le tue tasse di previdenza sociale oggi, ma anche potenzialmente diminuire i tuoi benefici di previdenza sociale in seguito.