Benefici della sicurezza sociale
Quali sono i vantaggi della previdenza sociale?
Le prestazioni di previdenza sociale sono pagamenti effettuati a pensionati qualificati e disabili, e ai loro coniugi, figli e superstiti. Social Security – ufficialmente il programma Old-Age, Survivors, and Disability Insurance (OASDI) negli Stati Uniti – è un programma di benefici federali completo progettato per fornire un reddito sostitutivo parziale per i pensionati e i loro coniugi, coloro il cui coniuge o ex coniuge qualificato è morto e disabili. A determinate condizioni, sostiene anche i figli dei beneficiari.
Il presidente Franklin Roosevelt ha firmato l’originale legge sulla sicurezza sociale nel 1935. La legge attuale, dopo una serie di emendamenti, comprende diversi programmi di previdenza sociale e di assistenza sociale, inclusa l’emissione di prestazioni di sicurezza sociale. I benefici sono determinati da una serie specifica di criteri emessi dalla Social Security Administration (SSA).2
Punti chiave
- Le prestazioni di previdenza sociale forniscono un reddito sostitutivo parziale per pensionati qualificati e disabili, nonché per i loro coniugi, figli e superstiti.
- Un individuo deve pagare nel programma di previdenza sociale durante i suoi anni di lavoro e accumulare 40 crediti per poter beneficiare dei benefici.
- L’importo del sussidio che qualcuno riceve si basa sulla cronologia dei guadagni, sull’anno in cui sono nati e sull’età in cui iniziano a richiedere la previdenza sociale.
- I coniugi che non lavorano o non hanno accumulato il numero di crediti richiesto possono ricevere benefici in base alla carriera lavorativa del coniuge.
- I benefici possono essere tassati in base al proprio reddito e allo stato di dichiarazione dei redditi.
Come funzionano le prestazioni di previdenza sociale
Le imposte sui salari ai sensi della Federal Insurance Contributions Act (FICA) o della Self Employed Contributions Act (SECA) (per i lavoratori autonomi) finanziano la previdenza sociale e tutti i suoi benefici.
L’ Internal Revenue Service (IRS) raccoglie i depositi fiscali e li affida formalmente al Fondo fiduciario per la sicurezza sociale, che è costituito dal Fondo fiduciario per la vecchiaia e dai superstiti (OASI) e dal Fondo fiduciario per l’ assicurazione per l’ invalidità.
Ti qualifichi per i benefici di vecchiaia (o pensione) della Social Security versando nel programma durante i tuoi anni di lavoro. L’assicurazione completa si basa sull’accumulo di 40 trimestri tetto fiscale sui salari stabilisce l’importo massimo del reddito da lavoro soggetto all’imposta sui salari della previdenza sociale. Il tetto fiscale sui salari nel 2021 è di $ 142.800 (rispetto a $ 137.700 nel 2020).
La SSA tiene traccia dei tuoi guadagni nel corso della tua carriera, indicizza i guadagni totali di ogni anno e utilizza i 35 anni con i guadagni più alti per determinare i tuoi guadagni mensili indicizzati medi (AIME). Successivamente, il tuo AIME viene utilizzato per arrivare all’importo dell’assicurazione primaria (PIA), l’importo mensile che puoi iniziare a raccogliere quando raggiungil’età del pensionamento completo.
Per gli individui nati nel 1938 o successivamente, l’età del pensionamento completo aumenta gradualmente da 65 fino a raggiungere i 67 anni per i nati dopo il 1959. È possibile riscuotere i sussidi pensionistici della previdenza sociale all’età di 62 anni, ma l’importo del sussidio sarà ridotto per compensare il ricevimento prima e, presumibilmente, per un periodo di tempo più lungo.
Nel 2021, il pagamento mensile massimo della previdenza sociale per i lavoratori in pensione è di $ 3.148. Icalcolatori delpensionamento della SSA possono aiutarti a determinare la tua età pensionabile completa, la stima della SSA della tua aspettativa di vita per il calcolo delle indennità, stime approssimative dei tuoi benefici pensionistici, proiezioni effettive dei tuoi benefici pensionistici in base alla tua carriera lavorativa e altro ancora.8 I pensionati con salari non soggetti a tassazione FICA o SECA avranno bisogno di ulteriore aiuto perché le regole per questi individui sono più complesse.
Se aspetti fino a 70 anni invece di 62 per ricevere i benefici, riceverai un ulteriore 8% all’anno, il che significa che raccoglierai il 132% del tuo PIA per il resto della tua vita. Una volta raggiunti i 70 gli aumenti si fermano.
Benefici per coniugi e superstiti
I coniugi che non hanno lavorato o che non hanno guadagnato crediti sufficienti per qualificarsi per la previdenza sociale da soli possono ricevere sussidi a partire dall’età di 62 anni in base alla carriera lavorativa del coniuge. Analogamente alla richiesta di prestazioni per conto proprio,la prestazione di un coniuge sarà ridotta se richiede prestazioni prima del raggiungimento della piena età pensionabile. L’indennità coniugale più elevata che qualcuno può ricevere è la metà dell’indennità a cui ha diritto il coniuge all’età del pensionamento completo.
Quando un coniuge muore, il coniuge superstite ha il diritto di richiedere una prestazione ai superstiti già all’età di 60 anni. La prestazione sarà ridotta se presenta la domanda prima del raggiungimento della piena età pensionabile. Sono autorizzati a passare alla propria prestazione in qualsiasi momento che desiderano a partire dall’età di 62 anni e fino all’età di 70 anni se tale prestazione è superiore a quella del superstite.
Le persone che sono state sposate da 10 anni o più – e sono divorziati e non si sono risposati – hanno diritto a riscuotere l’indennità coniugale e l’indennità coniugale ai superstiti. Le regole sono complicate, quindi esaminale attentamente.
Gli aggiustamenti del costo della vita (COLA) pari all’aumento percentuale dell’indice dei prezzi al consumo per i salariati urbani e gli impiegati (CPI-W) vengono effettuati ogni anno ai benefici della previdenza sociale per contrastare gli effetti dell’inflazione, sebbene ci siano stati anni senza aumento a causa di tassi di inflazione trascurabili.
Benefici e tasse di previdenza sociale
Se il reddito di un contribuente individuale supera $ 25.000 o una coppia sposata che presenta una dichiarazione congiunta ha un reddito superiore a $ 32.000, sarà tenuto apagare le tasse sui benefici della previdenza sociale. La parte dei benefici che è soggetta a tassazione dipende dal livello di reddito, ma nessuno paga le tasse su più dell’85% dei benefici della previdenza sociale, indipendentemente dal reddito. I benefici ricevuti a causa di invalidità sono, nella maggior parte dei casi, esentasse. Se tuo figlio riceve prestazioni a carico o ai superstiti, questo denaro non viene conteggiato nel tuo reddito imponibile.