Piano SEP e piano Keogh: qual è la differenza?

Piano SEP vs. piano Keogh: una panoramica

Se sei un lavoratore autonomo o possiedi una piccola impresa e desideri mettere da parte più del limite di contribuzione del conto pensione individuale (IRA) ogni anno, hai un paio di buone opzioni. Sia il piano SEP (Simplified Employee Pension) che il piano Keogh sono progettati per i proprietari di piccole imprese e i loro dipendenti. Sono simili in qualche modo:

• I dipendenti, così come il proprietario dell’azienda, possono partecipare a questi piani.
• Tutti i partecipanti possono detrarre gli importi che contribuiscono dal loro reddito imponibile ogni anno.
• Il denaro prelevato dopo il pensionamento è tassato come reddito ordinario.
• Il conto può essere aperto presso qualsiasi banca, agenzia di intermediazione, compagnia di assicurazioni sulla vita o società di fondi comuni di investimento.
• Il denaro può essere investito in una vasta gamma di attività tra cui azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento e fondi negoziati in borsa.

Entrambi i piani hanno anche limiti di contribuzione notevolmente più elevati rispetto a quelli consentiti dalla maggior parte dei piani pensionistici. Per il 2019, il contributo massimo per i conti SEP e la maggior parte dei piani Keogh è inferiore al 25% dei guadagni netti o $ 56.000. Per l’anno fiscale 2020, il limite va a $ 57.000.

Il piano SEP

Come suggerisce il nome, un SEP ha una struttura abbastanza semplice e funziona esclusivamente come un piano a contribuzione definita. Cioè, il partecipante destina automaticamente una percentuale del reddito lordo da versare su un conto pensione con imposte differite.

È possibile stabilire un SEP inviando ilmodulo 5305-SEP all’Internal Revenue Service (IRS). Un imprenditore può superare i documenti iniziali senza la necessità di assistenza professionale.

Meno requisiti

Non ci sono requisiti di deposito annuale.

I datori di lavoro non sono tenuti a dare un contributo ai piani dei propri dipendenti in un dato anno. Se danno un contributo, deve essere corrisposto in ugual misura a ogni dipendente a tempo pieno che abbia almeno 21 anni e abbia lavorato per l’azienda per almeno 3 degli ultimi 5 anni.

Il SEP assomiglia a un’IRA in quanto i partecipanti possono versare contributi per l’anno precedente fino alla scadenza del deposito, anche se è stata concessa una proroga. I partecipanti non possono prendere in prestito dai loro saldi del piano.

Il piano Keogh

Il piano Keogh è più popolare tra i guadagni molto alti, come i medici che sono i principali negli studi medici e i proprietari di piccole imprese non costituite in società.

È molto più complesso del SEP. Rientra nelle linee guida del Employee Retirement Income Security Act (ERISA), la legge federale che stabilisce gli standard minimi per i piani pensionistici e sanitari sponsorizzati dal datore di lavoro. Ciò rende un Keogh un “piano qualificato” per definizione.

Requisiti della documentazione

Stabilire un Keogh per la tua azienda richiede un documento completo del piano da presentare al governo. Nella maggior parte dei casi, è consigliabile arruolare un ragioniere pubblico certificato o un consulente finanziario per aiutarti a preparare e presentare il piano. Un piano Keogh può avere alcuni dettagli complicati che possono tornare a morderti se vengono ignorati.

Il Keogh può essere strutturato sia come piano a contribuzione definita che come piano a benefici definiti.

Limiti di contribuzione elevati

Se strutturato come piani a contribuzione definita, i limiti di contribuzione sono gli stessi di un SEP. Cioè, il massimo per l’anno fiscale 2019 è il minore del 25% dei guadagni netti o $ 56.000. Per l’anno fiscale 2020, il limite va a $ 57.000.

I limiti sono più elevati per un piano a benefici definiti. Per l’anno fiscale 2019, il limite è di $ 225.000. Per l’anno fiscale 2020, va a $ 230.000.

Un piano a benefici definiti è simile a una pensione in quanto stabilisce un determinato importo del beneficio da corrispondere in quote uguali durante il pensionamento del partecipante pianificato.

Il piano a contribuzione definita può essere strutturato come un acquisto di denaro o un piano di partecipazione agli utili. Molti imprenditori optano per quest’ultimo perché consente loro di apportare ogni anno contributi diversi, corrispondenti ai loro profitti.

I piani pensionistici con acquisto di denaronon hanno questa flessibilità. L’imprenditore deve scegliere di contribuire con una percentuale fissa ogni anno per la durata del piano. Le sanzioni vengono stabilite se un contributo annuale scende al di sotto di tale importo.

Questi piani sono dotati di requisiti di rendicontazione annuali sul modulo 5500.7 I prestiti contro il saldo possono essere presi entro determinate restrizioni.

considerazioni speciali

Se gestisci una piccola impresa e desideri stabilire un piano per i tuoi dipendenti oltre che per te stesso, un SEP ha senso.

Ricorda solo che dovrai dare lo stesso contributo per ogni dipendente che metti nel tuo conto ogni anno. Questo è il motivo per cui i piani SEP vengono utilizzati principalmente da aziende con un numero limitato di dipendenti idonei.

Se guadagni diverse centinaia di migliaia di dollari all’anno, hai il reddito e le aspettative future per prendere in considerazione un piano Keogh a benefici definiti. È fondamentalmente un programma pensionistico basato su fondi propri con risparmi fiscali integrati.

Se sei arrivato così lontano e ti rendi conto che nessuno di questi piani si adatta esattamente alle tue esigenze, potresti prendere in considerazione un piano solista, tradizionale o Roth 401 (k). Se preferisci un beneficio definito, guarda in un piano 412 (i).