Modulo SEC 24F-2NT
Che cos’è il modulo SEC 24F-2NT?
Il modulo SEC 24F-2NT è un deposito utilizzato per informare la Securities and Exchange Commission (SEC) della vendita di ulteriori titoli. Le società di gestione degli investimenti, come i fondi comuni di investimento, devono presentare il modulo SEC 24F-2NT quando vendono più azioni di quanto inizialmente dichiarato nei loro documenti di registrazione.
Punti chiave
- Il modulo SEC 24F-2NT è un deposito utilizzato per informare la Securities and Exchange Commission (SEC) della vendita di ulteriori titoli.
- Il modulo serve come un modo per una società di gestione degli investimenti per regolare e aggiornare la sua previsione di vendita originale relativa alle azioni.
- Il modulo SEC 24F-2NT offre alle società di investimento un modo per vendere titoli aggiuntivi pur rimanendo in conformità con le norme e i regolamenti SEC.
Comprensione del modulo SEC 24F-2NT
Il modulo SEC 24F-2NT consente a una società di gestione degli investimenti di adeguare e aggiornare le previsioni di vendita relative alle azioni originali. L’azienda fornisce questa previsione nel suo deposito di registrazione iniziale presso la SEC.
Il modulo SEC 24F-2NT è correlato al modulo SEC 24F-2. Il modulo 24F-2 è un modulo obbligatorio che deve essere presentato ogni anno dalle società di investimento a gestione aperta. Anche i fondi comuni di investimento azionario e le società di certificati di importo nominale devono presentare il modulo SEC 24F-2.
Le informazioni elencate nel modulo SEC 24F-2NT includono la quantità di azioni aggiuntive da registrare e la data di registrazione retroattiva per le azioni aggiuntive. Come altri tipi di documenti SEC, il modulo SEC 24F-2NT compilato deve essere presentato in formato elettronico. Il sistema per questa archiviazione elettronica è il sistema EDGAR ( Electronic Data Gathering, Analysis, and Retrieval ) della SEC. Chiunque, sia un individuo che un’organizzazione, può accedere a questo sistema online e scaricare gratuitamente i moduli ei materiali richiesti tramite il sito web.
Vantaggi del modulo SEC 24F-2NT
Il modulo SEC 24F-2NT offre alle società di investimento un modo per vendere titoli aggiuntivi pur rimanendo in conformità con le norme e i regolamenti SEC. Fornisce un unico posto per registrare tutte queste vendite e inviarle alla SEC. La possibilità di archiviare online aiuta anche i moduli a essere elaborati e pubblicati più rapidamente.
Critica al modulo SEC 24F-2NT
Anche il modulo SEC 24F-2NT presenta alcuni inconvenienti. Potrebbe essere più facile per alcune aziende archiviare queste informazioni insieme al modulo 24F-2 anziché come modulo separato. Sebbene le aziende presentino elettronicamente il modulo SEC 24F-2NT, il modulo stesso deriva da vecchi moduli cartacei basati su requisiti risalenti al 1940. Infine, c’è un argomento più generale secondo cui i requisiti SEC come il modulo 24F-2NT impongono costi eccessivi alle imprese.
Requisiti del modulo SEC 24F-2NT
Il modulo SEC 24F-2NT consente a un’azienda di mantenere la conformità notificando alla SEC la vendita di azioni aggiuntive. È necessario se un fondo comune di investimento chiuso o un investimento in quote vende più azioni di quanto originariamente dichiarato.
Il modulo SEC 24F-2NT, come il relativo modulo SEC 24F-2, è uno dei numerosi documenti richiesti ai sensi dell’Investment Company Act del 1940. Un deposito è un documento ufficiale, formale o una dichiarazione finanziaria presentata alla SEC. Deve contenere informazioni e divulgazioni accurate, veritiere e complete che soddisfano i requisiti della SEC.
Molti dei moduli richiesti dalla SEC sono risultati diretti dell’Investment Company Act del 1940.
Il Congresso ha approvato l’Investment Company Act del 1940 per garantire il monitoraggio e la supervisione adeguati delle società di investimento che operano nel mercato pubblico. La SEC è l’ente governativo incaricato di far rispettare tale legislazione e di garantire che le società di investimento aderiscano a tutte le normative federali applicabili.
L’Investment Company Act del 1940 definisce anche una serie di altri mandati che stabiliscono come una società di investimento deve operare e condurre gli affari. Ciò include il requisito che deve essere istituito e mantenuto un consiglio di amministrazione, con la maggioranza di tali membri considerata indipendente. La legge pone anche limitazioni e restrizioni alle strategie di investimento, come l’uso della leva finanziaria. L’Investment Company Act del 1940 affronta anche specificamente le informazioni che la società di investimento è tenuta a fornire.
Esempio del mondo reale di modulo SEC 24F-2NT
Il 3 dicembre 2020, Legg Mason Partners Equity Trust ha depositato un modulo SEC 24F-2NT per il periodo che termina il 30 settembre 2020. I titoli per i quali è stato presentato il modulo includevano il QS S&P 500 Index Fund e il ClearBridge All Cap Value Fondo. Gli altri fondi nel modulo erano QS Global Dividend Fund, ClearBridge International Small Cap Fund e ClearBridge Small Cap Value Fund. Legg Mason ha riferito di aver venduto titoli per un valore di $ 222.855.675 durante l’anno fiscale ai sensi della sezione 24 (f). Allo stesso tempo, la società ha rimborsato o riacquistato titoli per un valore di $ 398.519.949.