SBO 401 (k)

Cos’è un SBO 401 (k)?

Un SBO 401 (k) è un piano di risparmio previdenziale differito, registrato dal governo, appositamente progettato per i proprietari di piccole imprese (SBO). I partecipanti idonei per un SBO 401 (k) sono aziende che impiegano i proprietari dell’azienda e i loro coniugi. L’azienda non deve avere altri dipendenti idonei. È anche noto come 401 (k) indipendente.

Capire SBO 401 (k)

Un SBO 401 (k) offre ai proprietari di piccole imprese lavoratori autonomi l’opportunità di partecipare a un piano di risparmio previdenziale fiscalmente differito. Questi tipi di piani di risparmio possono essere autodiretti o gestiti professionalmente.

Come per i pianistandard  401 (k), il limite di contribuzione per il 2020 e il 2021 è di $ 19.500, rispetto a $ 19.000 nel 2019. Inoltre, i contributi di recupero  sono consentiti per coloro di età pari o superiore a 50 anni che hanno SBO 401 (k) s – fino a $ 6.500.1 Anche i contributi versati al piano come datore di lavoro sono deducibili dalle tasse, il che può aiutare a risparmiare una grande quantità di tasse all’unico proprietario.

L’SBO 401 (k) offre molte delle stesse caratteristiche di un  piano Keogh  o di un  SEP IRA, ma un 401 (k) indipendente può essere più economico da stabilire e mantenere e spesso sono consentiti prestiti contro un 401 (k) indipendente. Il principale svantaggio dell’indipendente 401 (k) è che nessun dipendente esterno può essere assunto, o la finestra di applicabilità si chiude.

Versioni SBO 401 (k)

Esistono due versioni del piano individuale 401 (k): una versione tradizionale e una   versione Roth. Con la versione tradizionale, il tuo denaro differito viene tassato solo quando viene ritirato; la versione Roth prevede di mettere da parte i soldi al netto delle tasse e consentirgli di crescere esentasse senza tasse dovute sui prelievi. È possibile utilizzare calcolatrici finanziarie per determinare l’opzione migliore per te tra le due versioni del piano 401 (k) individuale. È inoltre possibile optare per entrambi e suddividere i contributi tra i due piani.

L’importo che puoi contribuire a questi piani è allettante.”Il punto forte del Self-Employed 401 (k) è la capacità di contribuire al piano in due modi”, osserva il gigante degli investimenti Fidelity. Ecco come funzionano queste due vie di contribuzione:

• Come dipendente : per il 2020 e il 2021, puoi differire il tuo stipendio fino a $ 19.500 o $ 26.000 se hai 50 anni o più
• Come datore di lavoro : oltre al contributo annuale dei dipendenti, puoi anche contribuire fino al 25% del tuo compenso al tuo SBO 401 (k).

Si noti che il contributo annuale massimo da entrambe le fonti è di $ 58.000 per il 2021 ($ 64.500 con il contributo di recupero). Per il 2020, ilcontributo massimo da entrambe le fonti è di $ 57.000 ($ 63.500 con il contributo di recupero).

Inoltre, osserva Fidelity, “Se la tua azienda non è costituita, in genere puoi detrarre i contributi per te stesso dal tuo reddito personale. Se la tua azienda è costituita, puoi contare i contributi come spese aziendali”.