Piano di Savings Bond
Che cos’è un piano di obbligazioni di risparmio?
Un piano di obbligazioni di risparmio è un programma sul posto di lavoro che consente ai dipendenti di acquistare obbligazioni di risparmio statunitensi, come le obbligazioni della serie EE e della serie I, tramite detrazioni sui salari. Il denaro viene messo da parte dallo stipendio di ciascun partecipante e, quando si è accumulato abbastanza denaro, la società acquista un buono di risparmio per conto del dipendente. Il piano può essere disponibile solo per alcuni dipendenti, come quelli che lavorano per l’azienda a tempo pieno.
- Un piano di buoni di risparmio è un programma sul posto di lavoro che consente ai dipendenti di acquistare buoni di risparmio statunitensi (serie EE e serie I) tramite detrazioni sui salari.
- Le obbligazioni della serie EE possono essere acquistate in determinati tagli e possono essere acquistate per la metà del loro valore nominale (alla scadenza).
- Le obbligazioni di serie I sono indicizzate all’inflazione; guadagnano un tasso di interesse fisso più un tasso di inflazione calcolato semestralmente (utilizzando CPI-U).
- Gli interessi sui buoni di risparmio delle serie EE e I sono esenti dalle imposte sul reddito statali e locali.
- Le obbligazioni acquistate possono essere intestate a uno o più proprietari, o proprietari con un unico beneficiario.
Come funziona un piano di obbligazioni di risparmio
In un piano di obbligazioni di risparmio, le obbligazioni possono essere registrate a favore di un singolo proprietario, comproprietari o un unico proprietario con un unico beneficiario che riceverà l’obbligazione alla morte dell’obbligazionista.
Ci sono due tipi di obbligazioni disponibili nella maggior parte dei piani di obbligazioni di risparmio sul posto di lavoro, serie EE e serie I. La differenza tra i due è il modo in cui pagano gli interessi.
Per un piano di obbligazioni di risparmio, un importo fisso dello stipendio di un partecipante viene accantonato ogni periodo fino a quando non ci sono abbastanza soldi per l’azienda per acquistare un buono di risparmio per conto del dipendente.
Tipi di buoni di risparmio
Obbligazioni serie EE
Le obbligazioni della serie EE, emesse per la prima volta nel 1980, sono garantite almeno per raddoppiare il valore rispetto alla durata iniziale dell’obbligazione, in genere 20 anni. La maggior parte delle obbligazioni della serie EE ha una durata complessiva che paga interessi che si estende oltre la data di scadenza originale, fino a 30 anni dall’emissione. Dopo 30 anni, le obbligazioni non guadagnano più interessi.
Le obbligazioni della serie EE possono essere acquistate in tagli da $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000, $ 5.000 o $ 10.000 e possono essere acquistate per la metà del loro valore nominale; per esempio, un’obbligazione EE di $ 10.000 costerebbe $ 5.000.
Obbligazioni di serie I.
Le obbligazioni di serie I possono essere acquistate in tagli da $ 50, $ 75, $ 100, $ 200, $ 500, $ 1.000 o $ 5.000 con un prezzo di acquisto uguale alla denominazione. Le obbligazioni di serie I indicizzate all’inflazione sono state introdotte nel 1998 e hanno lo scopo di offrire agli investitori un rendimento e una protezione del loro potere d’acquisto.
Le obbligazioni di serie I vengono acquistate al valore nominale e guadagnano un tasso combinato: un tasso di rendimento fisso dal momento dell’acquisto dell’obbligazione e un tasso di inflazione calcolato due volte l’anno sulla base dell’indice dei prezzi al consumo per tutti i clienti urbani (CPI-U ). Come le obbligazioni EE, le obbligazioni I possono guadagnare interessi fino a 30 anni.
considerazioni speciali
Gli interessi sui buoni di risparmio di serie EE e di serie I sono soggetti alle imposte federali, nonché alle imposte statali e locali sulla proprietà, sulle successioni, sulle donazioni e altre accise. Tuttavia, l’interesse guadagnato è esente dalle imposte sul reddito statali o locali.
Un investitore può posticipare la segnalazione degli interessi maturati sull’obbligazione ai fini dell’imposta sul reddito federale fino a quando l’obbligazione non viene rimborsata, trasferita a qualcun altro o smette di guadagnare interessi. Quando le obbligazioni EE e I raggiungono la scadenza, vengono rimborsate automaticamente e gli interessi maturati vengono riportati ai fini dell’imposta sul reddito federale.
Ci sono due metodi che un investitore può utilizzare per segnalare gli interessi ai fini dell’imposta sul reddito federale: contanti e ratei. Utilizzando il metodo basato sul contante, l’imposta federale viene differita fino all’anno della scadenza finale, del rimborso o di altra disposizione imponibile dell’obbligazione, a seconda di quale data sia precedente. In base alla base di competenza, gli interessi vengono riportati ogni anno man mano che si accumulano.