Investimento idoneo
Che cos’è un investimento idoneo?
Un investimento idoneo si riferisce a un investimento acquistato con un reddito ante imposte, solitamente sotto forma di contributo a un piano pensionistico. I fondi utilizzati per acquistare investimenti qualificati non sono soggetti a tassazione fino a quando l’investitore non li ritira.
Punti chiave
- Un investimento idoneo si riferisce a un investimento acquistato con un reddito ante imposte, solitamente sotto forma di contributo a un piano pensionistico.
- I fondi utilizzati per acquistare investimenti qualificati non sono soggetti a tassazione fino a quando l’investitore non li ritira.
- Gli investimenti idonei forniscono un incentivo a contribuire ai conti, come gli IRA, a differire le tasse fino a quando i fondi non vengono ritirati in pensione.
Come funziona un investimento qualificato
Gli investimenti qualificati forniscono un incentivo per le persone a contribuire a determinati tipi di conti di risparmio differendo le tasse fino a quando l’investitore non ritira i fondi. I contributi a conti qualificati riducono il reddito imponibile di un individuo in un dato anno, rendendo l’investimento più interessante di un investimento simile in un conto non qualificato.
Esempio di investimento idoneo
Per le persone ad alto reddito, differire la tassazione sui guadagni fino alla distribuzione da un fondo pensione potrebbe potenzialmente produrre risparmi in un paio di modi. Ad esempio, si consideri una coppia sposata il cui reddito lordo li spingerebbe appena oltre il punto di rottura verso una dell’aliquota fiscale dal 24% al 32% sui guadagni superiori a $ 326.600. Poiché l’ Internal Revenue Service (IRS) utilizza aliquote fiscali marginali, i guadagni della coppia 2020 tra $ 80,250 e $ 171,050 sarebbero tassati al 24%.
Supponiamo che il datore di lavoro di ogni coniuge abbia offerto un piano 401 (k) e la coppia abbia esaurito i contributi per l’anno. Il limite di contribuzione stabilito dall’IRS limita i contributi annuali ai piani 401 (k) nel 2020 (e nel 2021) a $ 19.500. Quindi, la coppia potrebbe tagliare $ 39.000 in totale dal loro reddito imponibile 2020, portando il numero totale da $ 326.600 a $ 287.600, comodamente all’interno della fascia di imposta del 24%.
Se la coppia aveva bisogno di dare un contributo aggiuntivo e avevano più di 50 anni, l’IRS ha il permesso di dare un contributo di recupero di $ 6.500 nel 2020 (e 2021).
Dopo il pensionamento, le tasse che la coppia pagherà sulle distribuzioni corrisponderanno al reddito successivo al pensionamento, che probabilmente sarà un po ‘inferiore ai loro stipendi combinati. Nella misura in cui le loro distribuzioni pensionistiche rimangono al di sotto della soglia per le fasce di imposta sul reddito più elevate, trarranno profitto dalla differenza tra le aliquote marginali che avrebbero pagato nel presente e le eventuali aliquote marginali inferiori che pagheranno in futuro.
Investimenti qualificanti contro Roth IRA
Gli investimenti che si qualificano per lo stato fiscale differito includono in genere rendite, azioni, obbligazioni, IRA, piani di risparmio pensionistico registrati (RRSP) e alcuni tipi di trust. Gli IRA tradizionali e le varianti orientate ai lavoratori autonomi, come i piani SEP e SIMPLE IRA, rientrano tutti nella categoria degli investimenti qualificanti.
I Roth IRA, d’altra parte, funzionano in modo leggermente diverso. Quando le persone contribuiscono a Roth IRAs, usano il reddito al netto delle imposte, il che significa che non ottengono una detrazione fiscale nell’anno del contributo. Laddove gli investimenti idonei offrono vantaggi fiscali differendo il pagamento delle tasse, gli IRA Roth offrono un vantaggio fiscale consentendo ai contributori di pagare una tassa sui loro fondi di investimento in anticipo in cambio di distribuzioni qualificate. Sotto un Roth IRA, le distribuzioni che soddisfano determinati criteri evitano qualsiasi ulteriore tassazione, eliminando qualsiasi tassazione dell’apprezzamento dei fondi conferiti.
È importante notare che i Roth IRA hanno limiti di contribuzione inferiori rispetto ai piani a contribuzione definita come 401 (k) s. Roth e gli IRA tradizionali hanno entrambi limiti di contribuzione annua di $ 6.000 per il 2020 e il 2021. Per gli individui di età pari o superiore a 50 anni, possono depositare un contributo di recupero di $ 1.000.