Spese per l’istruzione superiore qualificata
Che cos’è una spesa per l’istruzione superiore qualificata (QHEE)?
Il termine spesa per l’ istruzione superiore qualificata (QHEE) si riferisce al denaro pagato da un individuo per spese come lezioni, libri, tasse e forniture per frequentare un college, un’università o un altro istituto post-secondario. Queste spese possono essere pagate da uno studente, dal coniuge, dai genitori o da un’altra parte come un amico o un altro parente. L’ Internal Revenue Service (IRS) fornisce alle persone incentivi fiscali per quanto riguarda le spese per l’istruzione superiore qualificata.
Punti chiave
- Una spesa per l’istruzione superiore qualificata è qualsiasi denaro pagato da un individuo per le spese richieste per frequentare un college, un’università o un altro istituto post-secondario.
- I QHEE includono lezioni, libri, tasse e forniture come laptop e computer, ma le spese come l’assicurazione e le spese sanitarie non sono ammissibili.
- I contribuenti possono richiedere QHEE nell’ambito della detrazione di tasse scolastiche e tasse utilizzando il modulo 8917 con la dichiarazione dei redditi compilata.
- I filer possono richiedere l’American Opportunity Tax Credit e il Lifetime Learning Credit come alternativa.
Comprensione delle spese per l’istruzione superiore qualificata (QHEE)
Le spese di istruzione superiore qualificata sono qualsiasi importo pagato per coprire l’iscrizione di uno studente presso un istituto post-secondario accreditato. Le spese coperte da questa categoria includono lezioni, libri, materiali, forniture, inclusi laptop o notebook, e qualsiasi altra spesa correlata come le tasse per l’attività degli studenti. Questi costi possono essere pagati in contanti, assegno, carta di credito o denaro da un prestito.
I QHEE devono essere pagati direttamente dallo studente stesso, dal coniuge, dai genitori, da un altro parente o amico per qualificarsi. Queste tasse possono o non possono essere pagate direttamente a un istituto post-secondario ammissibile. Le scuole ammissibili includono istituzioni private, pubbliche, a scopo di lucro e senza scopo di lucro. Tutte le scuole inviano allo studente un modulo 1098 -T — Dichiarazione di insegnamento per QHEE a fini fiscali.
Come accennato in precedenza, i QHEE possono offrire alle persone un’agevolazione fiscale in uno dei tre modi possibili. Questi includono:
- Conti esentasse come un 529 Plan o un conto pensione individuale Roth (IRA) quando le distribuzioni vengono utilizzate per pagare QHEE
- Esenzione dal prelievo anticipato IRA prima dei 59 anni ½ dalla penale del 10% per il ritiro anticipato
- Detrazioni QHEE sulle dichiarazioni dei redditi annuali
Queste agevolazioni fiscali aiutano a ridurre l’onere finanziario di frequentare un college o un’università e vengono fornite sulle spese pagate durante i semestri, i trimestri, i trimestri o la scuola estiva durante l’ anno fiscale o per i primi tre mesi dell’anno fiscale successivo.
considerazioni speciali
Come notato sopra, le spese per l’istruzione superiore qualificata sono definite come tasse scolastiche, tasse, libri, forniture e attrezzature necessarie per iscriversi o frequentare un livello di istruzione oltre la scuola superiore. Tali spese sono importanti perché possono determinare se o non si può escludere l’ interesse fuori di un qualificato risparmio legame dal reddito imponibile.3 Le spese non qualificate includono assicurazioni, spese mediche, spese sanitarie per studenti, trasporto, spese di soggiorno personali o spese relative ad attività sportive.
Modulo 8917 — Deduzione tasse e tasse con la dichiarazione dei redditi federale compilata.
Puoi utilizzare il modulo 8863 — Education Credits per richiedere sia l’American Opportunity Tax Credit sia il Lifetime Learning Credit.
I contribuenti possono anche richiedere il rimborso di QHEE ai sensi modulo 8863 — Crediti per l’ istruzione per richiedere entrambi i crediti. È importante notare, tuttavia, che un filer che si qualifica per il Lifetime Learning Credit può anche qualificarsi per l’AOTC, ma il contrario non è necessariamente vero.