Qualified Domestic Relations Order (QDRO)
Che cos’è un ordine qualificato per le relazioni domestiche (QDRO)?
Un ordine di relazioni domestiche qualificato è un documento legale, che si trova tipicamente in un accordo di divorzio, che riconosce che un ex coniuge ha diritto a ricevere una parte predefinita del patrimonio del piano pensionistico individuale dell’altro coniuge.
Capire QDRO
La QDRO generalmente concede al coniuge il 50% del valore accumulato dall’account durante il matrimonio.
Una volta effettuata la distribuzione, l’ex coniuge diventa responsabile delle eventuali imposte dovute.
In assenza di QDRO e il titolare del conto distribuisce gli averi del piano pensionistico all’ex coniuge, il titolare del conto sarebbe responsabile delle imposte sui beni trasferiti.
I benefici pensionistici derivanti da più di un piano previdenziale possono essere soggetti a una QDRO a condizione che indichi chiaramente i benefici assegnati all’ex coniuge.
Limitazioni di un QDRO
Le regole imposte dalla US Department of Labor’s Employee Benefits Security Administration limitano l’inclusione di alcune disposizioni in una QDRO. L’ordinanza del tribunale non può obbligare un piano pensionistico a erogare vantaggi o opzioni non forniti tramite il piano. La QDRO non può richiedere maggiori benefici dal piano pensionistico. I benefici non possono essere richiesti da un piano per un beneficiario alternativo quando tali benefici devono già essere coperti da un altro beneficiario che è ai sensi del decreto di un altro QDRO. Un piano di benefici non può essere richiesto per coprire prestazioni che siano una rendita congiunta e ai superstiti qualificata per l’ex coniuge e per eventuali coniugi successivi.
In alcuni casi, un QDRO potrebbe essere messo in atto per una relazione diversa da un ex coniuge. Le persone a carico potrebbero qualificarsi per ricevere i vantaggi ordinati. In tali casi, il beneficiario alternativo è un minore o è ritenuto giuridicamente incompetente. L’ordine può richiedere al piano di benefit di effettuare il pagamento a una persona con responsabilità legale per quel beneficiario. Questo può includere un tutore e un fiduciario che funge da agente dell’individuo.
L’ amministratore del piano che sovrintende ai benefici pensionistici soggetti all’ordine determinerà se un QDRO è un ordine qualificato per le relazioni interne. In queste circostanze, gli amministratori del piano sono quindi responsabili di garantire che i loro compiti siano adempiuti per conto dei partecipanti al piano e dei beneficiari.