Lo scopo del modulo IRS 2848

Se desideri che qualcuno si interfaccia con l’ Internal Revenue Service (IRS) per tuo conto, dovrai intraprendere l’azione formale richiesta per concedere l’autorità per questo scopo. L’autorizzazione a condividere le informazioni e a consentire a qualcun altro di trattare con l’IRS per te è rilasciata sul modulo 2848: procura e dichiarazione di rappresentante.

I tuoi dati fiscali sono privati. Dopotutto, contiene informazioni sensibili tra cui nome, indirizzo, data di nascita e numero di previdenza sociale (SSN). Non dovresti mai condividerlo con nessuno, a meno che, ovviamente, non ci sia una buona ragione per farlo.

Allo stesso tempo, l’IRS non è in grado di condividere queste informazioni nemmeno con altri. L’agenzia può condividerlo con una terza parte solo se l’autorizzi a farlo. Ad esempio, puoi assumere un avvocato fiscale che ti rappresenti in una verifica. Continua a leggere per capire cosa consente di firmare il modulo 2848 a qualcuno che ti rappresenta.

Punti chiave

• Il modulo 2428 consente ai professionisti fiscali, come un avvocato, un CPA o un agente iscritto, di rappresentare i clienti davanti all’IRS come se fossero i contribuenti.
• Firmare il modulo 2848 e autorizzare qualcuno a rappresentarti non solleva un contribuente da alcuna responsabilità fiscale.
• La firma del modulo non concede l’autorità di fare tutto quando si tratta delle tue tasse per tuo conto.

Cosa autorizza il modulo 2848?

La firma del modulo 2848 non solleva i contribuenti da alcuna responsabilità fiscale. Fornisce al tuo agente, un ragioniere pubblico certificato (CPA), un avvocato o un altro individuo designato come tuo agente, l’autorità di intraprendere determinate azioni per tuo conto. Questi includono:

• Ricezione di informazioni fiscali riservate.
• Esecuzione di atti che sei in grado di fare, come la firma di un accordo con l’IRS per quanto riguarda le tasse sui resi specificate nel modulo 2848.
• Firmare una dichiarazione dei redditi in situazioni limitate, ad esempio se si soffre di una malattia o di un infortunio o si è continuamente fuori dagli Stati Uniti per almeno 60 giorni prima della data in cui è necessario presentare una dichiarazione. In qualsiasi altra circostanza, è necessario presentare una richiesta scritta all’IRS per il permesso a qualcuno (ad esempio, il preparatore) di firmare il tuo ritorno.

Il modulo non è una concessione globale dell’autorità per fare tutto quando si tratta delle tue tasse per tuo conto. Ad esempio, il tuo agente non può:

• Approvare o negoziare un assegno per il rimborso o richiedere che un rimborso venga depositato elettronicamente sul conto dell’agente.
• Sostituisci un altro agente. Tuttavia, puoi autorizzarlo specificatamente.

Se desideri che qualcuno visualizzi semplicemente le tue informazioni fiscali ma non desideri autorizzarlo a rappresentarti dinanzi all’IRS, puoi invece firmare ilmodulo 8821:autorizzazione informazioni fiscali. Potrebbe essere il caso, ad esempio, se richiedi un mutuo e devi condividere i tuoi dati fiscali con l’istituto di credito.

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La presentazione del modulo 2848 non revoca l’autorizzazione a visualizzare le informazioni fiscali che hai fornito compilando il modulo 8821.

Come compilare il modulo 2848

Affinché il modulo 2848 sia efficace, è necessario specificare il modulo fiscale e l’anno per il quale si concede l’autorizzazione. Ciò comprende:

• La descrizione della questione (ad esempio, imposte sul reddito).
• Il numero del modulo fiscale. Ad esempio, se desideri autorizzare il tuo agente a trattare il tuo modulo di dichiarazione dei redditi standard con l’IRS, devi indicare il modulo 1040. Tieni presente che dire “tutte le forme” non è sufficiente.
• L’anno o il periodo di applicabilità. Dire “tutti gli anni” o “tutti i periodi” non è sufficiente.

Devi anche fornire informazioni sul tuo agente / rappresentante. Ciò include:

• Nome, indirizzo, numero di telefono e numero di fax.
• Preparer Tax Identification Number (PTIN), che è un numero di identificazione fiscale preparatore che deve essere rinnovato annualmente da CPA, avvocati, agenti iscritti e preparatori pagati.
• Numero CAF (Centralized Authorization File), utilizzato dall’IRS per identificare il rappresentante. Si tratta di un numero di nove cifre assegnato dall’IRS la prima volta che viene inviata un’autorizzazione di terze parti come il modulo 2848. Se questa è la prima designazione del tuo agente come rappresentante, non ci sarà alcun numero CAF da inserire.

Devi firmare il modulo. Se hai depositato congiuntamente e ogni coniuge desidera concedere l’autorizzazione, ognuno deve presentare un modulo 2848 separato per designare un rappresentante. Sebbene tu possa aver presentato congiuntamente, questo non significa che devi usare lo stesso rappresentante.

Tutte le pagine del modulo 2848 sono disponibili sul sito web dell’IRS.

Utilizzo di un modulo di procura non IRS

Se hai il tuo modulo di procura (POA) non IRS che hai firmato per conferire a un agente vari poteri per agire per tuo conto, può essere utilizzato al posto del modulo 2848 in condizioni specifiche. Ricorda, un POA è un documento legale che conferisce a un agente il potere di agire per tuo conto e viene generalmente utilizzato quando qualcuno è malato o disabile e non può altrimenti prendersi cura della propria situazione finanziaria.

Il tuo POA deve:

• Autorizza il tuo agente ad agire in materia fiscale. Se il POA è una concessione globale di autorità, non è necessaria alcuna specifica concessione di autorità in materia fiscale, ma il POA non può limitare le azioni del tuo agente in materia fiscale.
• Contenere tutte le informazioni richieste nel modulo del governo.

In alternativa, il tuo agente, che agisce sotto il tuo modulo di procura, può firmare il modulo 2848 per tuo conto.

Revoca di una procura

Potrebbe venire il momento in cui potresti voler cambiare agente, come quando assumi un nuovo CPA perché non sei soddisfatto della rappresentanza del CPA a cui hai originariamente dato l’autorità.È necessario completare un nuovo modulo 2848. La presentazione di un modulo per un nuovo agente revoca automaticamente un precedente POA fintanto che l’agente precedente è nel sistema CAF. Questo è il motivo per cui il numero assegnato al tuo agente è importante.

Se stai semplicemente aggiungendo un nuovo POA e non revocando uno precedente, devi indicarlo selezionando la casella alla riga 6 del modulo 2848. Dovresti anche allegare una copia del vecchio modulo 2848 con il nuovo modulo.