Contributo al lordo delle imposte
Che cos’è un contributo al lordo delle imposte?
Un contributo ante imposte è qualsiasi contributo effettuato a un piano pensionistico designato, un conto pensione o un altro veicolo di investimento con differimento fiscale per il quale il contributo viene versato prima della detrazione delle tasse federali e municipali. Ad esempio, se investi $ 10.000 in un piano 401 (k), non devi pagare le tasse su quel $ 10.000 di reddito nell’anno in cui è stato guadagnato. I contributi prima delle tasse sono il modo in cui il governo ti incoraggia a risparmiare per la tua pensione.
Punti chiave
- Un contributo ante imposte è quello che viene versato prima che vengano pagate le tasse sull’importo.
- I contributi prima delle tasse sono progettati per incoraggiare le persone a risparmiare per la pensione.
- Un vantaggio dei contributi ante imposte sui conti pensionistici è che possono ridurre il carico fiscale sul reddito per l’anno in corso.
Capire i contributi prima delle imposte
I contributi a un piano di risparmio previdenziale possono essere sotto forma di contributi ante imposte e / o al netto delle imposte. Se il contributo viene effettuato con denaro per il quale un individuo ha già pagato le tasse, si parla di contributo al netto delle imposte.
I contributi al netto delle imposte possono essere effettuati al posto o in aggiunta ai contributi al lordo delle imposte. A molti investitori piace il pensiero di non dover pagare le tasse sul capitale quando effettuano un prelievo dall’investimento. Tuttavia, i contributi al netto delle imposte avrebbero più senso se si prevede che le aliquote fiscali saranno più elevate in futuro.
Per un individuo che sta decidendo tra contributi ante imposte o Roth, deve confrontare la fascia fiscale corrente con la fascia fiscale prevista al momento del pensionamento. Tuttavia, dovrebbero anche tenere presente che le norme e le parentesi fiscali cambiano nel tempo.
Conti con vantaggio fiscale
Un contributo ante imposte è un pagamento effettuato con denaro non tassato. I piani tradizionali IRA, 403 (b), 457 e la maggior parte dei 401 (k) sono esempi di conti fiscalmente avvantaggiati che consentono ai pianificatori pensionistici di versare contributi annuali al lordo delle imposte.
I dipendenti possono contribuire a un piano pensionistico utilizzando un reddito non soggetto a imposte sui salari o sul reddito. Il dipendente paga solo l’imposta ordinaria sul reddito sul proprio contributo e guadagno quando preleva denaro dal conto. Inoltre, poiché i contributi al lordo delle imposte riducono l’importo del reddito imponibile e, quindi, l’imposta sul reddito che un dipendente deve ogni anno, un dipendente può permettersi di contribuire più al lordo delle imposte che al netto delle imposte.
Ad esempio, si consideri un dipendente che guadagna $ 75.000 di reddito lordo in un determinato anno fiscale. Se la sua aliquota fiscale effettiva è del 24%, la sua responsabilità fiscale per l’anno sarà 0,24 x $ 75.000 = $ 18.000, lasciando il dipendente con $ 75.000 – $ 18.000 = $ 57.000 di paga da portare a casa. Tuttavia, se quel dipendente contribuisce con $ 15.000 al piano 401 (k), il suo reddito imponibile sarà ridotto a $ 75.000 – $ 15.000 = $ 60.000 e la sua responsabilità fiscale sarà di 0,24 x $ 60.000 = $ 14.400, meno di $ 18.000.
Nel calcolare un contributo al lordo delle imposte, come mostra questo esempio, l’importo delle imposte trattenute sarà ridotto poiché la base dell’imponibile sarà ridotta.
Fatto veloce
Sebbene i contributi ante imposte riducano l’importo delle tasse pagate in quel momento, è sempre meglio differire i pagamenti a causa del valore temporale del denaro.
Piani di contribuzione al netto delle imposte
A differenza dei piani di contribuzione al netto delle imposte, Roth IRA è un piano di contribuzione al netto delle imposte. Mentre le tasse vengono pagate sui prelievi dai piani di contribuzione al lordo delle imposte, le tasse vengono pagate sui contributi Roth ora, ma i loro guadagni possono essere ritirati esentasse.
Un individuo che è combattuto tra il versamento di contributi ante imposte o Roth al proprio piano pensionistico dovrebbe confrontare la propria fascia fiscale corrente con la fascia fiscale prevista al momento del pensionamento. La fascia in cui rientrano al momento del pensionamento dipenderà dal loro reddito imponibile e dalle aliquote fiscali in vigore. Se si prevede che l’aliquota fiscale sarà inferiore, è probabile che i contributi al lordo delle imposte siano più vantaggiosi. Se l’aliquota fiscale dovrebbe essere più alta, l’individuo potrebbe stare meglio con un Roth IRA.
Contribuire al lordo delle imposte è vantaggioso per coloro che ne hanno diritto in quanto riduce l’importo delle tasse pagate in quel momento. Dopotutto, è sempre meglio differire i pagamenti a causa del valore temporale del denaro.