Servizio passato
Cos’è il servizio passato?
Il servizio passato si riferisce al periodo di occupazione prima della partecipazione di un dipendente a un piano pensionistico. Tale periodo può escludere il dipendente da determinati benefici esistenti prima della sua partecipazione al piano. I dipendenti hanno la possibilità di acquistare servizi passati, utilizzando contanti o attraverso un rinnovo del piano pensionistico qualificato, per aumentare i loro anni di servizio nel calcolo della pensione di vecchiaia.
In un piano a benefici definiti (DB), il datore di lavoro ha la possibilità di finanziare o meno il servizio passato.
Punti chiave
- Il servizio passato consente ai dipendenti di ottenere crediti per un impiego presso un’azienda prima di iscriversi ufficialmente come partecipanti alla pensione.
- Spesso, i dipendenti saranno tenuti a versare o acquistare i benefici del servizio passato dopo che è trascorso un periodo di attesa iniziale con l’azienda.
- Un dipendente dovrebbe condurre un’analisi costi-benefici per vedere se l’acquisto degli anni di servizio precedenti ha senso in termini di costi iniziali rispetto agli aumenti a lungo termine dei benefici pensionistici.
Comprensione del servizio passato
L’acquisto di servizi passati comporta il pagamento di un importo fisso di denaro in cambio di periodi precedenti di mancato servizio pensionistico. L’acquisto di servizi precedenti può aiutare a massimizzare il reddito da pensione e fornire ulteriore sicurezza finanziaria, in particolare se un dipendente ha preso un congedo dal lavoro a un certo punto della sua carriera.
Alcuni motivi comuni per le ferie includono il tempo libero per crescere una famiglia, tornare a scuola o viaggiare. Il differimento della partecipazione a un piano pensionistico può essere un altro motivo per acquistare servizi passati.
La maggior parte delle pensioni di vecchiaia per i piani pensionistici a benefici definiti viene calcolata secondo questa formula:
Pensione di vecchiaia = (il numero di anni di servizio pensionabile) moltiplicato per (una certa percentuale per ogni anno di servizio) moltiplicato per (media dei guadagni finali o migliori su un periodo di 3-5 anni)
In particolare, questo tipo di transazione è irreversibile. Ciò rende la comprensione delle dinamiche costi-benefici prima di rendere critica la transazione. Ciò comporta il calcolo se il beneficio pensionistico incrementale atteso da ricevere come risultato dell’acquisto di servizi passati supera il reddito pensionistico rinunciato che avrebbe potuto essere prodotto con il denaro utilizzato per acquistare il servizio passato.
È importante esaminare come il passato acquisto di servizi influenzerà il piano finanziario generale di un individuo.
Pagare per il servizio passato
Esistono diversi modi per pagare gli acquisti di servizi precedenti. I fondi detenuti in un piano di risparmio pensionistico registrato (RRSP) possono essere utilizzati per pagare il servizio passato. In questo caso, è possibile effettuare un trasferimento protetto dall’imposta diretta da un conto RRSP al piano pensionistico. Se l’RRSP non dispone di disponibilità liquide sufficienti, è possibile versare un contributo forfettario all’RRSP per compensare la differenza.
Potrebbe anche essere possibile pagare per prestazioni lavorative passate trasferendo fondi da un precedente piano pensionistico, a condizione che l’attuale fornitore del piano pensionistico sia disposto ad accettare i fondi. Possono essere effettuati anche contributi forfettari o contributi rateali con fondi non registrati, comprese le trattenute sui salari.
Nei casi in cui i dipendenti stiano valutando la possibilità di rinnovare le attività dal loro piano pensionistico qualificato, è spesso consigliabile consultare prima un pianificatore finanziario.