Le detrazioni fiscali più trascurate
Le detrazioni fiscali dettagliate hanno dato a molti salariati americani la possibilità di intascare più entrate, piuttosto che consegnare i loro sudati guadagni al governo. Per coloro che Internal Revue Service (IRS).
Punti chiave
- Se non prendi la detrazione standard sulle tue imposte sul reddito, perdere una detrazione dettagliata può costarti il rimborso di dollari.
- Le modifiche alle regole sulle detrazioni fiscali basate sul Tax Cuts and Jobs Act del 2017 hanno eliminato alcune detrazioni di spesa consentendo al contempo di dettagliarne altre.
- Le spese legate al lavoro, la proprietà della casa e le donazioni di beneficenza sono tutti modi semplici per accumulare detrazioni. Esaminiamo alcuni di quelli spesso trascurati di seguito.
Tagli fiscali e modifiche alle regole del Jobs Act
Nel 2020, la decisione di considerare la suddivisione in dettaglio arriva con un grande avvertimento, a causa dei cambiamenti apportati dalTax Cuts and Jobs Act del 2017 (TCJA). Prima di darti la pena di compilare il modulo Schedule A, tieni presente che le detrazioni standard, che sono aumentate in modo significativo nel 2018, sono state tutte aumentate un po ‘di più. Nel 2020, le detrazioni standard sono di $ 12.400 per individui e individui sposati che presentano documenti separati, $ 18.650 per capifamiglia e $ 24.800 per coppie sposate che presentano documenti congiunti o vedove qualificate. Per l’anno fiscale 2021, le detrazioni standard aumenteranno di nuovo, rispettivamente a $ 12.550, $ 18.800 e $ 25.100.
Nota che il TCJA ha anche eliminato l’ esenzione personale, quindi dovresti tenerne conto nei tuoi calcoli. La legge ha anche eliminato o modificato le regole per una serie di detrazioni fiscali che potevi prendere nel 2017. D’altra parte, il TCJA non limita più le detrazioni dettagliate complessive in base al tuo reddito lordo rettificato (AGI), che è almeno una modifica positiva per gli articoli.
Se il totale delle detrazioni dettagliate in base alla nuova fattura fiscale scende al di sotto degli importi sopra elencati, è probabile che sia meglio prendere la detrazione standard. In caso contrario, continua a leggere per conoscere le detrazioni dettagliate più trascurate e come possono aiutarti a risparmiare ancora di più.
Dedurre la tua casa dolce casa
Possedere una casa può comportare pesanti cancellazioni punti pagati al momento dell’acquisto della casa e le eventualidetrazioni per gli interessi ipotecari. Puoi anche detrarre le tasse sulla proprietà pagate durante il periodo in cui vivi nella tua casa. Ecco le avvertenze: per i mutui stipulati a partire dal 15 dicembre 2017, la nuova legge fiscale consente di detrarre gli interessi sui prestiti fino a $ 750.000 (per i prestiti precedenti, il limite è di $ 1 milione).
Tieni presente che se il tuo mutuo per la casa supera il limite di $ 750.000 (o $ 1 milione), puoi comunque detrarre gli interessi ipotecari relativi alla parte del prestito fino a tale importo.
Inoltre, i contribuenti sono limitati a una detrazione di $ 10.000 ($ 5.000 in caso di dichiarazione separata per matrimonio) per le tasse statali e locali (SALT), che è una combinazione di tasse sulla proprietà più imposte sul reddito statali e locali o imposte sulle vendite. La detrazione per i premi dell’assicurazione ipotecaria privata è stata ripristinata durante l’anno fiscale 2020.
Quando vendi la tua casa ottieni anche delle agevolazioni fiscali. Puoi detrarre le tasse sulla proprietà e gli interessi ipotecari che hai pagato per la parte dell’anno prima della vendita. Se sei un militare in servizio attivo, puoi anche detrarre le spese di trasloco. Puoi anche detrarre le spese sostenute per scaricare la tua casa, qualsiasi commissione che hai pagato a un agente immobiliare e qualsiasi commissione che hai pagato alla chiusura, come le spese legali o di deposito a garanzia, nonché i costi di riparazioni o miglioramenti. Ma queste non sono realmente detrazioni fiscali: vengono detratte dal prezzo di vendita, il che aiuta ad abbassare il tuo guadagno e ridurre la tua imposta sulle plusvalenze.
Guidare a casa una riduzione delle tasse
Paghi un’imposta sulle vendite sulla tua auto quando la compri. Alcuni stati continuano a tassarti ogni anno per, come afferma lo stato del Kentucky, “il privilegio di utilizzare un veicolo a motore sulle autostrade pubbliche”. La maggior parte degli stati invia anche un avviso per richiedere il pagamento delle tasse per registrare la tua auto ogni anno. Dopo aver schiaffeggiato la nuova decalcomania sulla tua auto, potresti essere in grado di presentare la ricevuta e aggiungere quel pagamento alle detrazioni per le tasse sulla proprietà personale ad aprile.
Se il tuo stato calcola una percentuale dell’immatricolazione del veicolo in base al valore della tua auto, puoi detrarre tale percentuale come parte delle tasse sulla proprietà personale. La percentuale di immatricolazione del veicolo in base al peso della tua auto non è detraibile dalle tasse. Ad esempio, nel New Hampshire, una parte dell’immatricolazione dell’auto è deducibile (la parte municipale calcolata in base al valore) e una parte non è detraibile (la parte statale basata sul peso).
Lo stesso vale per un camper o una barca: controlla i documenti di registrazione per vedere se stai pagando le tasse di proprietà anche su quelli, e tieni presente il limite di $ 10.000 sul totale delle tasse SALT.
Fare bene facendo del bene
Hai donato i tuoi jeans attillati e il tavolino da caffè a ruota di carro a Goodwill, che a sua volta ha ridotto le tasse aumentandole detrazioni di beneficenza. L’IRS richiede che tu fornisca “una valutazione qualificata dell’articolo con il reso” quando doni un articolo (o un gruppo di articoli) del valore di più di $ 5.000. Per articoli come elettronica, elettrodomestici e mobili, potresti dover pagare un professionista per valutare il valore della tua donazione.
Per i filer del 2020, a causa della pandemia di coronavirus e del conseguente CARES Act, ai contribuenti che non specificano i dettagli è consentita anche una detrazione fino a $ 300 per i contributi di beneficenza effettuati nel 2020. Inoltre, la limitazione AGI del 60% è sospesa per i contribuenti che specificano le donazioni in beneficenza nel 2020.
Gli individui possono scegliere di detrarre le donazioni fino al 100% della loro AGI 2020 (fino al 60% in genere). Le società possono detrarre fino al 25% del reddito imponibile, rispetto al limite precedente del 10%. Inoltre, la sezione 2204 del CARES Act consente alle persone aventi diritto che non specificano le detrazioni di detrarre $ 300 di contributi di beneficenza qualificati come detrazione “above the line”, ovvero come rettifica nella determinazione del reddito lordo rettificato (AGI), per il Anno fiscale 2020.
Le donazioni di proprietà di plusvalenze, come azioni apprezzate, sono limitate al 30% di AGI e non puoi più richiedere una detrazione per i contributi che ti danno diritto ai diritti di posti a sedere atletici del college. Controllare la pubblicazione 526 dell’IRS per maggiori dettagli.
Viaggiare per beneficenza
Se sei il tipo di persona a cui piace donare il tuo tempo libero al volontariato e ti immergi nel tuo portafoglio per viaggiare nella tua organizzazione di beneficenza preferita, puoi aggiungere quelle spese alle detrazioni di beneficenza (ma non il valore o il tuo tempo o servizio ). Lo scopo principale del viaggio deve essere per beneficenza, senza alcun elemento sostanziale di una vacanza. Secondo l’IRS, per qualificarsi, è necessario essere “in servizio in un senso genuino e sostanziale per tutto il viaggio”.
Sia che tu prenda l’autobus o guidi la tua auto, avrai bisogno di buoni registri delle tue attività di beneficenza: conserva le ricevute per i trasporti pubblici o i registri delle miglia per la tua auto (per i quali puoi addebitare la tariffa standard di $ 0,14 per miglio per le organizzazioni di beneficenza), oltre a ricevute di parcheggio e pedaggi.
Rimanere in salute dà un vantaggio alle detrazioni
Rimanere in salute può costarti un braccio e una gamba. L’IRS ti consente una detrazione specifica per le spese mediche ma solo per la quota di spesa che supera il 7,5% della tua AGI. Pertanto, se il tuo AGI è di $ 50.000 nel 2020, puoi detrarre solo la parte delle tue spese mediche superiore a $ 3.750. Se la tua compagnia di assicurazioni ti rimborsa una parte delle tue spese, tale importo non può essere detratto. Inoltre, se l’assicurazione ti rimborsa in un anno fiscale futuro per qualsiasi parte delle spese dichiarate nell’anno in corso, dovrai aggiungere il rimborso (fino all’importo che hai preso come detrazione) come reddito nell’anno futuro.
Una parte del denaro che paghi per l’ assicurazione per l’assistenza a lungo termine (LTC) può anche ridurre al minimo il tuo carico fiscale. L’assicurazione per l’assistenza a lungo termine è una spesa medica deducibile e l’IRS ti consente di detrarre una parte crescente del tuo premio con l’avanzare dell’età, ma solo se l’assicurazione non è sovvenzionata dal tuo datore di lavoro o dal datore di lavoro del tuo coniuge.
I contributi ai conti di risparmio sanitario (HSA) sono deducibili dalle tasse. Se hai un piano sanitario ad alta deducibilità (HDHP), puoi contribuire fino a $ 3.550 nel 2020 ($ 3.600 nel 2021). Se hai un HDHP familiare, puoi contribuire fino a $ 7.100 ($ 7.200 nel 2021).
C’è un altro vantaggio spesso trascurato quando visiti il tuo medico. Puoi detrarre il costo del trasporto e del viaggio per ottenere cure mediche, il che significa che puoi cancellare le spese per prendere l’autobus, le spese dell’auto (alla tariffa chilometrica standard per scopi medici di $ 0,16 per miglio), pedaggi, parcheggio e alloggio (ma non pasti) —se il totale supera il limite del 7,5% per il 2020. Ci sono limitazioni a queste spese. Ad esempio, mentre viaggi per cure mediche, puoi detrarre solo fino a $ 50 a persona per notte di alloggio.
Puoi anche detrarre eventuali co-pagamenti aggiuntivi, costi di farmaci da prescrizione e spese di laboratorio come parte delle tue spese mediche, se il totale supera il limite del 7,5% per il 2020. L’IRS ti consente di tenere conto delle tariffe e dei servizi comuni se non lo sono completamente coperto dal tuo piano assicurativo, come terapia e servizi infermieristici. In effetti, la definizione dispese mediche dell’IRSè abbastanza ampia e può includere elementi come l’agopuntura e programmi per smettere di fumare.
Detrazioni varie (cosa ne resta)
Le regole del TCJA eliminano la maggior parte delle detrazioni che in precedenza rientravano nella categoria delle “detrazioni dettagliate varie”. Molte di queste detrazioni erano soggette a una soglia del 2% dell’AGI, il che significa che era possibile detrarre solo l’importo che superava il 2% dell’AGI. Sotto il TCJA, la soglia del 2% dell’AGI non si applica più, ma non è più possibile detrarre quanto segue.
- Spese di lavoro non rimborsate, come viaggi legati al lavoro e quote sindacali
- Spese di trasloco non rimborsate, se dovessi trasferirti per accettare un nuovo lavoro (eccezione: trasloco militare in servizio attivo per ordine militare)
- La maggior parte delle spese di investimento, comprese le commissioni di consulenza e gestione
- Commissioni di preparazione delle imposte (ad eccezione delle commissioni per preparare gli allegati C, E o F, che sono considerate spese aziendali deducibili)
- Tasse per contestare una sentenza dell’IRS
- Spese per hobby
- Perdite personali o furto, tranne quando si verificano in un’area disastrata designata a livello federale22
Ecco cosa puoi ancora detrarre:
- Perdite di gioco fino all’importo delle tue vincite
- Interessi sul denaro preso in prestito per acquistare un investimento
- Perdite di incidenti e furti su proprietà produttive di reddito
- Imposta federale sulla successione sul reddito da determinati elementi ereditati, come IRA e benefici pensionistici
- Spese di lavoro legate a disabilità per le persone con disabilità
- Interessi sui prestiti agli studenti (limitati al minore di $ 2.500 o all’interesse totale pagato nell’anno)24
La linea di fondo
I fogli di carta che infili nel tuo portafoglio possono significare più soldi sul tuo conto bancario durante la stagione delle tasse. Trattieni le ricevute per i servizi e conserva un file durante tutto l’anno, in modo da avere un registro anche delle spese più piccole che devi sostenere per affari, beneficenza e salute. Man mano che queste spese si sommano, alla fine potrebbero abbassare la tua fattura fiscale.