I cittadini non statunitensi pagano le tasse sui soldi guadagnati tramite un broker Internet statunitense?

I cittadini non statunitensi che vivono all’estero pagano le tasse sui soldi guadagnati tramite un broker Internet statunitense?

Dipende. Le implicazioni fiscali per un investitore straniero dipenderanno dal fatto che quella persona sia classificata come straniero residente o straniero non residente dal governo degli Stati Uniti. Una persona deve soddisfare diverse linee guida per essere considerata uno straniero non residente.

Le aliquote fiscali possono variare a seconda del tipo di investimento per gli stranieri non residenti. Ad esempio, gli investimenti negli Stati Uniti non sono soggetti a imposte sulle plusvalenze, ma saranno tassati nel tuo paese di origine. D’altra parte, il reddito da dividendi è soggetto a tasse se il reddito proviene da una società statunitense. Gli stranieri residenti sono generalmente soggetti alle stesse leggi fiscali dei cittadini statunitensi.

Punti chiave

• Le implicazioni fiscali per gli investitori stranieri dipendono dal fatto che siano classificati come straniero residente o straniero non residente dal governo degli Stati Uniti.
• Gli stranieri non residenti non sono soggetti all’imposta statunitense sulle plusvalenze, ma le imposte sulle plusvalenze saranno probabilmente pagate nel tuo paese di origine.
• Gli stranieri non residenti sono soggetti a un’aliquota fiscale sui dividendi del 30% sui dividendi pagati da società statunitensi.
• Se sei uno straniero residente e sei titolare di una carta verde o soddisfi le regole di residenza, sei soggetto alle stesse norme fiscali di un cittadino statunitense.

Comprensione dello stato di straniero non residente e residente

I cittadini non statunitensi sono generalmente classificati come stranieri non residenti se non sono cittadini esenti o non hanno superato la Green Card o i test di presenza sostanziale. Esempi di stranieri non residenti includono studenti, insegnanti e coloro che cercano cure mediche negli Stati Uniti. Gli stranieri non residenti non possono aver avuto una carta verde in qualsiasi momento durante il periodo di rendicontazione fiscale pertinente. Inoltre, non possono aver risieduto negli Stati Uniti per più di 183 giorni negli ultimi tre anni, compreso l’attuale periodo di riferimento.

Al contrario, i cittadini non statunitensi che possiedono carte verdi e sono stati negli Stati Uniti per almeno 31 giorni durante l’anno in corso e più di 183 giorni negli ultimi tre anni sono classificati come stranieri residenti ai fini fiscali e sono soggetti a linee guida rispetto agli stranieri non residenti.

Se sei un alieno non residente

Se rientri nella categoria degli stranieri non residenti e l’unica attività che svolgi negli Stati Uniti sono gli fondi comuni di investimento e materie prime, detenuti da una società di intermediazione denominata in dollari USA o da un altro agente, sei soggetto alla seguente imposta linee guida.

Guadagni

Gli stranieri non residenti non sono soggetti a imposta sulle plusvalenze statunitensi e nessun denaro sarà trattenuto dalla società di intermediazione. Tuttavia, questo non significa che tu possa fare trading esentasse. Probabilmente dovrai pagare l’imposta sulle plusvalenze nel tuo paese di origine.

Dividendi

Gli stranieri non residenti sono soggetti a un’aliquota fiscale sui dividendi del 30% sui dividendi pagati da società statunitensi. Tuttavia, sono esclusi da questa tassa se i dividendi sono pagati da società estere o sono dividendi legati agli interessi o dividendi per plusvalenze a breve termine. L’aliquota fiscale del 30% può anche essere inferiore a seconda del trattato tra il tuo paese di origine e gli Stati Uniti. Di conseguenza, è importante che contatti la tua società di intermediazione per verificare l’aliquota.

Se sei un residente straniero

Se sei uno straniero residente e sei titolare di una carta verde o soddisfi le regole di residenza (183 giorni), sei soggetto alle stesse norme fiscali di un cittadino statunitense.

In altre parole, l’imposta sulle plusvalenze a lungo termine viene applicata ai profitti derivanti dalla vendita di investimenti posseduti da più di un anno. Le aliquote fiscali attuali sono 0%, 15% o 20%, a seconda della fascia fiscale individuale.

Gli investimenti posseduti da meno di un anno sono soggetti a imposte sulle plusvalenze a breve termine, che corrispondono alla stessa aliquota dell’imposta sul reddito ordinaria. L’importo dell’imposta dipenderà dal reddito annuo totale e dalla fascia di imposta marginale risultante. L’imposta sulle plusvalenze si applica solo agli investimenti che sono stati venduti durante l’anno fiscale, il che significa che è stata realizzata una plusvalenza. Gli investimenti che si sono apprezzati ma non sono stati venduti non sono soggetti a tassazione.

È importante notare che le plusvalenze possono essere ridotte sottraendo le perdite di investimento realizzate, chiamate  minusvalenze. Si verifica una perdita quando un investimento tassabile viene venduto a un prezzo inferiore al prezzo di acquisto iniziale, denominato base di costo. Di conseguenza, viene tassata solo la differenza netta tra i guadagni e le perdite, denominata plusvalenza netta.

Si prega di consultare un professionista fiscale prima di vendere qualsiasi investimento poiché il trattamento fiscale individuale potrebbe essere diverso da quanto descritto sopra.