Certificati di credito ipotecario
Cosa sono i certificati di credito ipotecario?
In Nord America, un certificato di credito ipotecario, chiamato anche MCC, è un documento fornito dal creditore ipotecario originario al mutuatario che converte direttamente una parte degli interessi ipotecari pagati dal mutuatario in un credito d’imposta non rimborsabile. Gli acquirenti di case a basso o moderato reddito possono utilizzare un programma di certificato di credito ipotecario (MCC) per aiutarli ad acquistare una casa. I certificati di credito ipotecario possono essere emessi da intermediari di prestito o dagli stessi istituti di credito, tuttavia non sono un prodotto di prestito.
Come funzionano i certificati di credito ipotecario
I certificati di credito ipotecario sono progettati per aiutare gli acquirenti di case per la prima volta a qualificarsi per un mutuo per la casa riducendo le loro passività fiscali al di sotto di quanto avrebbero dovuto pagare altrimenti. Il termine “certificato di credito ipotecario” è talvolta utilizzato anche per riferirsi al credito d’imposta che consente ai mutuatari idonei di ricevere. I mutuatari possono ricevere un credito d’imposta dollaro per dollaro per una parte degli interessi ipotecari che pagano ogni anno.
Punti chiave
Mutuatari qualificati con redditi limitati possono utilizzare un certificato di credito ipotecario per rendere più conveniente l’acquisto di una casa.
I mutuatari devono soddisfare linee guida specifiche, compresi i limiti di reddito, per qualificarsi per un certificato di credito ipotecario.
I programmi di certificati di credito ipotecario (MCC) possono variare da stato a stato e gli MCC sono spesso vantaggiosi per chi acquista per la prima volta una casa, sebbene altri acquirenti non dovrebbero escludere la qualificazione per loro.
I mutuatari possono ottenere un credito d’imposta massimo di $ 2.000 ogni anno. L’importo esatto del credito d’imposta che riceverà un mutuatario viene calcolato attraverso una formula che tiene conto dell’importo del mutuo, del tasso di interesse del mutuo e della percentuale del certificato di credito ipotecario. La percentuale del tasso di credito dipende dall’importo del mutuo ipotecario originario.
considerazioni speciali
Proceduralmente parlando, i mutuatari richiedono certificati di credito ipotecario al prestatore originario dopo che il contratto di acquisto è stato firmato, ma prima dell’orario di chiusura. La parte che amministra il programma del certificato ipotecario addebita una commissione non rimborsabile per questo servizio. L’approvazione statale o locale che viene concessa può essere valida fino a 120 giorni ed è solitamente trasferibile ad altro immobile se il mutuo in corso non si chiude. Un programma di certificato di credito ipotecario ha criteri di reddito e prezzo di acquisto che gli acquirenti di case devono soddisfare per qualificarsi.
I mutuatari che non sono acquirenti di case per la prima volta possono comunque essere in grado di qualificarsi per un certificato di credito ipotecario se acquistano una proprietà in un’area designata come economicamente in difficoltà.
Riducendo la responsabilità fiscale federale dell’acquirente, il certificato di credito ipotecario e la detrazione fiscale che consente possono in sostanza aiutare a sovvenzionare o compensare una parte del pagamento mensile del mutuo. Questa ridotta responsabilità fiscale può anche aiutare i mutuatari a qualificarsi per un prestito durante il processo di approvazione iniziale.
Una volta ottenuto un certificato di credito ipotecario, il mutuatario può continuare a utilizzarlo per usufruire del credito d’imposta ogni anno fino a quando continua a pagare gli interessi sul prestito rimanendo nella casa e occupandola come residenza principale. Se il mutuatario rifinanzia il prestito, il certificato di credito ipotecario di solito può essere riemesso nella maggior parte dei casi.