Perdite sostenute

Quali sono le perdite subite?

Le perdite subite si riferiscono ai benefici corrisposti agli assicurati nel corso dell’esercizio in corso più le variazioni delle riserve per perdite dell’anno precedente. Le perdite subite rappresentano il profitto che una compagnia di assicurazioni non trarrà dalle sue attività di sottoscrizione poiché i fondi devono essere pagati agli assicurati sulla base della copertura delineata nei loro contratti assicurativi. Le perdite subite vengono generalmente visualizzate per anno solare.

Punti chiave

• Le perdite subite si riferiscono ai benefici corrisposti agli assicurati nel corso dell’esercizio in corso, più le variazioni delle riserve per perdite dell’anno precedente.
• Le perdite subite rappresentano il profitto che un assicuratore non guadagnerà dalle sue attività di sottoscrizione poiché i fondi devono essere pagati agli assicurati per i reclami.
• Le compagnie di assicurazione devono accantonare una percentuale dei ricavi totali generati per coprire eventuali sinistri potenziali nel periodo.

Comprensione delle perdite subite

L’importo delle perdite subite può variare di anno in anno per una compagnia di assicurazioni. Le compagnie di assicurazione stanziano un fondo per coprire le passività derivanti da sinistri fatti sulle polizze da loro sottoscritte. Le riserve si basano su una previsione delle perdite che un assicuratore potrebbe dover affrontare in un periodo di tempo, il che significa che le riserve potrebbero essere adeguate o potrebbero non essere sufficienti a coprire le passività della società. La stima dell’ammontare delle riserve necessarie richiede proiezioni attuariali basate sulle tipologie di polizze sottoscritte.

Ad esempio, un’alluvione lo scorso anno potrebbe aver determinato un aumento del numero di richieste di risarcimento da parte dei proprietari di case, il che aumenterebbe le perdite subite. Tuttavia, se non ci fossero alluvioni quest’anno, le perdite subite sarebbero inferiori.

Il processo di reclamo

In un mondo ideale per gli assicuratori, sottoscriverebbero nuove polizze assicurative, riscuoterebbero premi e non dovrebbero mai pagare i benefici. Tuttavia, in realtà, gli assicurati fanno richieste di risarcimento quando si verificano incidenti e gli assicuratori devono indagare e pagare per tali richieste se risultano accurate.

Viene presentata una richiesta di risarcimento quando un assicurato presenta una richiesta per una perdita coperta dalla polizza assicurativa. La compagnia di assicurazione subisce una perdita a seguito del sinistro poiché l’assicurato viene versato in contanti.

Una volta che una richiesta di risarcimento è stata avviata, le compagnie di assicurazione spesso rivalutano le richieste già in corso. La compagnia di assicurazioni deve esaminare il reclamo per assicurarsi che sia autentico e non fraudolento. L’assicuratore deve anche determinare se il valore del sinistro inizialmente previsto sarà accurato. Se dopo il processo di rivalutazione, si scoprisse che il costo del reclamo sarà superiore all’importo previsto, la società subirebbe una perdita.

Riserve di perdita

Le compagnie di assicurazione vogliono trarre profitto dai premi che ricevono. Ma devono anche rispettare i vantaggi del contratto delineati nelle polizze che sottoscrivono. Pertanto, le compagnie di assicurazione devono accantonare una percentuale dei ricavi totali generati per coprire eventuali sinistri potenziali nel periodo, che può essere compresa tra l’8% e il 12%.

L’importo dei fondi nelle riserve per perdite deve essere sufficiente per far fronte alle passività previste. Se le passività effettive o le richieste totali superano l’importo totale delle riserve, la società ha una perdita nei propri documenti contabili. L’assicuratore dovrebbe trovare fondi per soddisfare le richieste e ripristinare i fondi nel conto delle riserve di perdite. Naturalmente, se le richieste di risarcimento sono sufficientemente elevate da esaurire le riserve di perdite e non è possibile ottenere fondi aggiuntivi, l’assicuratore potrebbe diventare insolvente.

Perdite subite e rapporto di perdita

Le perdite subite rispetto alla quantità di denaro guadagnato attraverso il pagamento dei premi è noto come rapporto di perdita, una statistica chiave per valutare la salute e la redditività di una compagnia di assicurazioni. Ad esempio, se un’azienda ha pagato $ 100.000 in sinistri per ogni $ 400.000 raccolti in premi, la percentuale di sinistri sarebbe del 25% ((100.000 / $ 400.000) x100 per creare una percentuale).

Il monitoraggio dei rapporti di perdita nel tempo è importante per valutare tutti gli aspetti delle operazioni (inclusi i prezzi) e la stabilità finanziaria. Per comprendere appieno i risultati della sinistralità di una compagnia di assicurazioni nel tempo, ci sono molti fattori da considerare, inclusi, ma non limitati a: il periodo di tempo durante il quale vengono pagate le perdite, la frequenza e la gravità delle linee di copertura offerte, l’adeguatezza dei prezzi, la quantità di misure di controllo delle perdite e altre metriche.

Esempio reale di perdite subite

Nel novembre 2018, gli incendi sono iniziati su Camp Creek Road in California e si sono diffusi rapidamente, diventando il più mortale incendio nella storia dello stato. Il fuoco di campo – come divenne noto – uccise dozzine di residenti e distrusse oltre 153.000 acri di terra e più di 18.000 strutture, comprese le case.

La compagnia di assicurazioni Merced Property & Casualty Co. ha affrontato $ 64 milioni di risarcimenti dagli incendi. Tuttavia, la società aveva solo $ 23 milioni di asset, come riportato dalla CNN. Di conseguenza, la società è stata costretta a vendere tutti i suoi beni per coprire i crediti, che si chiama liquidazione. La società è diventata insolvente e non esiste più perché l’assicuratore non disponeva di riserve per perdite sufficienti per coprire le sue richieste e le perdite subite.