Guadagno o perdita di capitale a lungo termine
Che cos’è un guadagno o una perdita di capitale a lungo termine?
Un guadagno o una perdita in conto capitale a lungo termine è il guadagno o la perdita derivante dalla vendita di un investimento qualificato che è stato posseduto per più di 12 mesi al momento della vendita. Ciò può essere contrastato con guadagni o perditea breve termine su investimenti che vengono ceduti in meno di 12 mesi. Alle plusvalenze a lungo termine viene spesso concesso un trattamento fiscale più favorevole rispetto alle plusvalenze a breve termine.
Punti chiave
- Le plusvalenze o minusvalenze a lungo termine si applicano alla vendita di un investimento effettuato dopo averlo posseduto per 12 mesi o più.
- Le plusvalenze a lungo termine sono spesso tassate a un’aliquota fiscale più favorevole rispetto alle plusvalenze a breve termine.
- Le perdite a lungo termine possono essere utilizzate per compensare guadagni futuri a lungo termine.
- A partire dal 2019, l’imposta sulle plusvalenze a lungo termine era dello 0% –20% a seconda della fascia di imposta.
Comprensione del guadagno o della perdita di capitale a lungo termine
L’importo dellaplusvalenza o della perdita a lungo termineè determinato dalla differenza di valore tra il prezzo di vendita e il prezzo di acquisto. Questa cifra è l’utile o la perdita netta che l’investitore ha subito vendendo l’attività. Le plusvalenze o le minusvalenze a breve termine sono determinate dall’utile o dalla perdita netti che un investitore ha riscontrato vendendo un’attività posseduta per meno di 12 mesi. L’ Internal Revenue Service (IRS) assegna un’aliquota fiscale inferiore alle plusvalenze a lungo termine rispetto alle plusvalenze a breve termine.1
Un contribuente dovrà segnalare il totale delle plusvalenze guadagnate per l’anno quando presenta la dichiarazione dei redditi annuale perché l’IRS tratterà queste plusvalenze a breve termine come reddito imponibile. Plusvalenze a lungo termine sono tassati ad un tasso più basso, che, come del 2019 andava da 0 a 20 per cento, a seconda della fascia d’imposta che il contribuente è in.1
Quando si tratta di minusvalenze, sia le perdite a breve che quelle a lungo termine vengono trattate allo stesso modo. I contribuenti possono rivendicare queste perdite contro eventuali guadagni a lungo termine che potrebbero aver subito durante il periodo di deposito. Queste cifre sono tutte riportate sul modulo fiscale 1040.3
Esempi di guadagni e perdite di capitale a lungo termine
Ad esempio, immagina che Mellie Grant stia dichiarando le sue tasse e abbia una plusvalenza a lungo termine dalla vendita delle sue azioni per TechNet Limited. Mellie ha acquistato per la prima volta queste azioni nel 2005 durante il periodo di offerta iniziale per $ 175.000 e ora le vende nel 2019 per $ 220.000. Sta registrando una plusvalenza a lungo termine di $ 45.000, che sarà poi soggetta all’imposta sulle plusvalenze.
Ora supponiamo che stia vendendo anche la sua casa per le vacanze che ha acquistato nel 2018 per $ 80.000. Non ha posseduto la proprietà per molto tempo, quindi non ha raccolto molta equità in essa. Quando lo vende solo pochi mesi dopo, riceve solo $ 82.000. Questo le presenta una plusvalenza a breve termine di $ 2.000. A differenza della vendita dalle sue azioni di lunga data, questo profitto sarà tassato come reddito e aggiungerà $ 2.000 al suo calcolo del salario esistente.
Se Mellie avesse invece venduto la sua casa per le vacanze per $ 78.000, subendo una perdita a breve termine, avrebbe potuto utilizzare quei $ 2.000 per compensare parte della sua responsabilità fiscale per le plusvalenze a lungo termine di $ 45.000 che aveva sperimentato.