Metodo dell’aspettativa di vita
Qual è il metodo dell’aspettativa di vita?
Il metodo dell’aspettativa di vita è un modo per calcolare i pagamenti di distribuzione del conto pensione individuale (IRA) dividendo il saldo o il valore totale di un conto pensione per la durata di vita prevista dell’assicurato. Il metodo dell’aspettativa di vita è il metodo più semplice per calcolare le distribuzioni minime richieste (RMD) per i conti pensionistici dall’Internal Revenue Service (IRS).
Gli RMD sono distribuzioni obbligatorie che devono essere ritirate da alcuni conti pensionistici una volta che il proprietario raggiunge l’età di 72 anni. Si prega di notare che l’IRS ha sospeso gli RMD per i conti pensionistici, inclusi IRA e 401 (k) s per il 2020.
Il 27 marzo 2020, il presidente Trump ha firmato un pacchetto di stimolo di emergenza per il coronavirus da $ 2 trilioni, chiamato CARES Act (Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act), in legge. Ha sospeso le distribuzioni minime richieste per il 2020 per i 72 e più anziani, consentendo ai conti pensionistici più tempo per riprendersi dalle recenti flessioni del mercato azionario.
Punti chiave
- Il metodo dell’aspettativa di vita è il modo principale per calcolare i tuoi importi RMD.
- Gli RMD sono distribuzioni obbligatorie che devono essere ritirate da determinati conti pensionistici una volta che il proprietario raggiunge l’età di 72 anni (si noti che gli RMD sono stati sospesi per il 2020).
- Il metodo dell’aspettativa di vita tiene conto della tua aspettativa di vita attuariale e del saldo del conto iniziale.
Comprensione del metodo dell’aspettativa di vita
Il metodo dell’aspettativa di vita viene utilizzato per calcolare gli RMD da IRA tradizionali o conti pensionistici qualificati, come i piani 401 (k). Gli importi minimi di prelievo devono essere prelevati da questi conti a partire dall’età di 72 anni.
Questo metodo utilizza i fattori di aspettativa di vita dell’IRS insieme al valore della tua IRA nell’anno di distribuzione prima del ritiro di quell’anno. Questo è, quindi, un metodo variabile e se il valore dell’IRA aumenta o diminuisce, l’importo della distribuzione dell’anno aumenterà o diminuirà di conseguenza. Questo è anche il caso della tua aspettativa di vita.
Le tabelle attuariali IRS aiutano a determinare l’aspettativa di vita del proprietario o le aspettative di vita congiunte del proprietario e di un beneficiario.
Tipi di metodi di aspettativa di vita
Esistono due tipi di metodi di aspettativa di vita: il metodo con un termine certo e il metodo di ricalcolo.
Metodo a termine determinato
Nel metodo a termine determinato, la distribuzione o il prelievo dal conto dei ritiri si basa sull’aspettativa di vita al momento del primo prelievo. Con ogni anno successivo, l’account si esaurisce costantemente poiché l’aspettativa di vita si riduce di un anno. Il conto pensionistico alla fine sarà vuoto una volta raggiunta l’età della speranza di vita. Pertanto, alcune persone potrebbero esaurire completamente i loro fondi se sopravvivono alla loro aspettativa di vita.
Metodo di ricalcolo
Per compensare il rischio di sopravvivere ai pagamenti delle rendite, alcuni scelgono il metodo di ricalcolo, che differisce dal metodo a termine determinato ricalcolando la tua aspettativa di vita ogni anno. In questo caso, stai ritirando il meno possibile dal tuo account. Tuttavia, se il tuo beneficiario muore prematuramente, dovresti riconfigurare i prelievi solo in base alla tua aspettativa di vita.
Esempio del metodo dell’aspettativa di vita
Diamo un’occhiata al caso di una donna single di 54 anni che sceglie il metodo di ritiro dell’aspettativa di vita con un termine certo. In questo scenario, se la donna desidera iniziare a ricevere le distribuzioni IRA nel 2021, deve prima calcolare il valore del conto totale al 31 dicembre 2020, nonché la sua aspettativa di vita secondo la pubblicazione IRS 590 Appendice C. Se il valore del conto erano $ 100.000 e la sua aspettativa di vita è di 30,5 anni, l’importo che può ricevere in distribuzioni ogni anno è di $ 3.278,69.
L’anno successivo, l’attuale 55enne prendeva nuovamente nota del saldo del conto al 31 dicembre e divideva l’importo per 29,6, la sua nuova aspettativa di vita. In sostanza, più invecchia, più breve diventa la sua aspettativa di vita, sebbene questa relazione non sia lineare.