3 Maggio 2021 19:57

Conosci la tua base di costo per le obbligazioni

Nel calcolare la responsabilità fiscale delle partecipazioni obbligazionarie, gli investitori devono considerare principalmente la data di acquisto in cui hanno acquisito tali attività. Questa pepita informativa chiave è vitale per determinare se i profitti generati saranno trattati come guadagni a lungo termine o guadagni a breve termine, l’ultimo dei quali è tassato a un’aliquota sostanzialmente più elevata.



Le obbligazioni esentasse sono esenti da alcune tasse, ma non tutte, poiché alcune possono attivare tasse federali o locali in determinate circostanze.

Conosci i dettagli

La data di acquisto è importante anche perché la legislazione del 2008 richiede alle società di intermediazione di tracciare la base dei costi sulle obbligazioni vendute dopo il 1 ° gennaio 2014.

Di conseguenza, gli obbligazionisti che vendono investimenti acquisiti dopo tale data avranno un’esperienza più semplice nel calcolare le loro passività fiscali, poiché la loro società di intermediazione deve fornire loro una copia del modulo 1099-B. Questo documento contiene la base dei costi di acquisto, la data di acquisto, la data di vendita e il prezzo di vendita.

Gli investitori devono anche determinare se hanno acquistato le loro obbligazioni con uno sconto, un premio o alla pari. Le due griglie seguenti descrivono in dettaglio la responsabilità fiscale per ogni stato. La prima griglia considera le obbligazioni tassabili, mentre la seconda considera le obbligazioni esentasse.

Un tocco in più

Gli esempi summenzionati presumono che gli investitori abbiano acquistato le loro partecipazioni in una singola transazione, poi allo stesso modo hanno venduto quelle partecipazioni in una singola transazione in una data successiva. Quando si effettuano più acquisti, gli investitori devono dettagliare ogni transazione, al fine di determinare con precisione il prezzo di acquisto, nonché i guadagni o le perdite in conto capitale risultanti.

La linea di fondo

Determinare la responsabilità fiscale sulle obbligazioni può essere difficile. Una buona tenuta dei registri è essenziale per questo sforzo, quindi è importante salvare le ricevute di conferma degli scambi e mantenerle ben organizzate. Richiedere l’aiuto di un contabile può fare molto per garantire un calcolo delle imposte completo e accurato.