Piano Keogh

Cos’è un piano Keogh?

Un piano Keogh è un piano pensionistico con differimento fiscale disponibile per i lavoratori autonomi o le imprese prive di personalità giuridica a fini pensionistici. Un piano Keogh può essere impostato come piano a benefici definiti oa contribuzione definita, sebbene la maggior parte dei piani sia impostata come quest’ultimo. I contributi sono generalmente deducibili dalle tasse fino a una certa percentuale del reddito annuo, con limiti assoluti applicabili in termini di dollari USA, che l’Internal Revenue Service (IRS) può cambiare di anno in anno.

Punti chiave

• I piani Keogh sono piani pensionistici con differimento fiscale, a benefici definiti oa contribuzione definita, utilizzati a fini pensionistici da lavoratori autonomi o da imprese non costituite in società, mentre gli appaltatori indipendenti non possono utilizzare un piano Keogh.
• I piani di partecipazione agli utili sono uno dei due tipi di piani Keogh che consentono a un’azienda di contribuire fino al 100% del compenso, o $ 58.000 a partire dal 2021.
• I piani Keogh hanno maggiori oneri amministrativi e costi di mantenimento più elevati rispetto ai piani SEP (Simplified Employee Pension) o 401 (k), ma i limiti di contribuzione sono più alti, rendendo i piani Keogh un’opzione popolare per molti imprenditori ad alto reddito.
• Poiché le attuali leggi sul pensionamento fiscale non distinguono gli sponsor di piani incorporati e autonomi, il termine “piano Keogh” viene utilizzato raramente.

Capire il piano Keogh

I piani Keogh sono piani pensionistici per lavoratori autonomi e aziende prive di personalità giuridica, come imprese individuali e società di persone. Se un individuo è un imprenditore indipendente, non può creare e utilizzare un piano Keogh per la pensione.

L’IRS si riferisce ai piani Keogh come piani qualificati e sono disponibili in due tipi: piani a contribuzione definita, che includono piani di partecipazione agli utili e piani di acquisto di denaro, e piani a benefici definiti, noti anche come piani HR (10). I piani Keogh possono investire nello stesso set di titoli di 401 (k) se IRA, comprese azioni, obbligazioni, certificati di deposito (CD) e rendite.

Tipi di piani Keogh

Piani qualificati a contribuzione definita

I piani Keogh possono essere configurati come piani a contribuzione definita qualificata, in cui i contributi vengono erogati regolarmente fino a un limite. I piani di partecipazione agli utili  sono uno dei due tipi di piani Keogh che consentono a un’azienda di contribuire fino al 100% del compenso, o $ 58.000 a partire dal 2021, secondo l’IRS. Un’azienda non deve generare profitti per mettere da parte denaro per questo tipo di piano.

limite di contribuzione per il 2021 per i piani di acquisto di denaro è fissato al 25% del compenso annuale o $ 58.000 ($ 57.000 per il 2020), a seconda di quale dei due è inferiore.

Piani qualificati a benefici definiti

I piani a benefici definiti qualificati stabiliscono i benefici annuali da ricevere al momento del pensionamento e questi benefici sono tipicamente basati sullo stipendio e sugli anni di impiego. I contributi ai piani Keogh a benefici definiti si basano sui benefici dichiarati e su altri fattori, come l’età e i rendimenti attesi sulle attività del piano. Per il 2021, ilvantaggio annuale massimo è stato fissato a $ 230.000 o al 100% della retribuzione del dipendente, a seconda di quale sia inferiore.

Vantaggi e svantaggi dei piani Keogh

I piani di Keogh furono stabiliti attraverso la legislazione dal Congresso nel 1962 e furono guidati dal rappresentante Eugene Keogh. Come con altri conti pensionistici qualificati, è possibile accedere ai fondi già all’età di 59 anni e mezzo e i prelievi devono iniziare entro i 72 anni o 70 anni e mezzo se avevi 70 anni e mezzo prima del 1 ° gennaio 2020.

I piani Keogh hanno maggiori oneri amministrativi e costi di mantenimento più elevati rispetto ai piani SEP ( Simplified Employee Pension ) o 401 (k), ma i limiti di contribuzione sono più alti, rendendo i piani Keogh un’opzione popolare per molti imprenditori ad alto reddito. Poiché le attuali leggi sul pensionamento fiscale non distinguono gli sponsor di piani incorporati e autonomi, il termine “piano Keogh” viene utilizzato raramente.