Posso restituire i fondi al mio Roth IRA dopo averli presi come distribuzione?

Anche se il denaro del conto pensione individuale (IRA) è destinato a essere trattenuto fino alla pensione, prendere in prestito dal conto non è escluso. In particolare, è possibile effettuare un prelievo dal proprio Roth IRA e restituire i fondi senza conseguenze fiscali o sanzioni, ma solo in determinate circostanze. Se stai pensando di farlo, assicurati di comprendere e rispettare le seguenti regole.

Punti chiave

• Puoi rimettere i fondi in un Roth IRA dopo averli ritirati, ma solo se segui regole molto specifiche.
• Queste regole includono la restituzione dei fondi entro 60 giorni, che sarebbe considerato un rollover.
• I rollover sono consentiti solo una volta all’anno.

Un racconto di due distribuzioni

Esistono due diversi tipi di distribuzioni o prelievi da un Roth IRA. Il primo tipo è una distribuzione qualificata. Secondo le linee guida IRS, un prelievo è considerato qualificato se l’account ha almeno cinque anni e come titolare del conto:

• Hai più di 59 anni e mezzo.
• Diventi disabile.
• Stai acquistando una casa per la prima volta.
• Muori e il tuo beneficiario effettua un prelievo dal conto.

I prelievi che non rientrano in queste categorie sono chiamati distribuzioni non qualificate. Quindi cosa importa che tipo di distribuzione fai? In poche parole, le distribuzioni qualificate sono soggette a imposta sul reddito e senza penalità. Le distribuzioni non qualificate non lo sono.

Tasse e Roth IRA

Ora puoi ritirare qualsiasi tuo contributo dal tuo Roth IRA senza penalità e implicazioni fiscali in qualsiasi momento ea qualsiasi età. Hai questo privilegio perché i depositi a Roth IRA vengono effettuati condollarial netto delle tasse. Laddove si applica lo stato qualificato o non qualificato, si tratta principalmente di prelievi di qualsiasi guadagno generato dal conto: reddito da interessi, reddito da dividendi, plusvalenze. Generalmente i guadagni non si considerano prelevati fino a quando una somma pari al totale dei contributi non viene liberata dal conto.

Ora, i prelievi di guadagni sono considerati qualificati, ovvero non soggetti a imposta sul reddito oa una penalità di distribuzione anticipata del 10%, a condizione che si soddisfi almeno una delle condizioni sopra elencate.

Anche gli importi ammissibili che vengono trasferiti da un’altra imposta differita entro 60 giorni sono esenti da tasse o sanzioni. Questa viene spesso definita regola dei 60 giorni e si applica anche se l’importo è una distribuzione non qualificata.

Prelievo e restituzione di fondi Roth

Quei 60 giorni entrano in gioco anche se vuoi depositare nuovamente i fondi ritirati. Secondo l’IRS, puoi effettuare un prelievo esentasse di alcuni o tutti i soldi nel tuo Roth IRA a condizione che tu rimetta i soldi nello stesso Roth IRA (o in realtà, in un IRA tradizionale ) entro 60 giorni. Questo è chiamato rollover Roth IRA.

Regole di rollover Roth IRA

Prelevare fondi dal tuo Roth IRA e restituirli può sembrare un prestito, cosa che l’IRS vieta. Tecnicamente, non è un prestito se rientra nelle disposizioni IRS che consentono i rollover.

Puoi trasferire l’importo che hai ritirato al Roth IRA o a un altro dei tuoi Roth IRA, esclusi i Roth IRA ereditati, se sono soddisfatte le seguenti condizioni:

• I fondi vengono trasferiti entro 60 giorni da quando li hai ricevuti.
• I Roth IRA non sono stati coinvolti in un rollover durante i 12 mesi precedenti la data di distribuzione.

L’ultimo requisito è perché un Roth IRA può essere coinvolto in un rollover solo una volta durante un periodo di 12 mesi. Questa regola si applica anche agli IRA tradizionali.

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La regola di rinnovo di 12 mesi non si applica alle conversioni Roth IRA da altri tipi di IRA.

Un’altra regola da tenere presente in questa situazione è che non puoi trasferire l’importo sul tuo Roth IRA se sei il coniuge di un titolare del conto, a meno che tu non stia rinnovando un IRA ereditato.

considerazioni speciali

A seguito del Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES) del 2020, inteso a fornire sollievo economico durante la pandemia COVID-19, sono state introdotte alcune modifiche temporanee per l’anno fiscale per quanto riguarda i prelievi e le tasse del piano pensionistico responsabilità.

Eventuali modifiche si applicano a ciò che la legge considera un partecipante idoneo, vale a dire, una persona a cui è stato diagnosticato COVID-19, ha un coniuge o un dipendente diagnosticato con COVID-19 o ha subito un licenziamento, congedo, riduzione dell’orario, o incapacità di lavorare a causa di COVID-19 o mancanza di assistenza all’infanzia a causa di COVID-19.

I partecipanti idonei possono richiedere un prelievo anticipato fino a $ 100.000 da 401 (k) s, 403 (b) s, 457 e IRA tradizionali senza pagare una penale del 10%. Un individuo ha fino a tre anni per pagare le tasse sul prelievo anticipato o per depositare nuovamente i soldi sul proprio conto pensione (rispetto al requisito di rimborso standard di 60 giorni). I Roth IRA sono finanziati con denaro al netto delle tasse, quindi non ci sono tasse dovute sui contributi, ma i guadagni sui contributi sono tassati.

I piani pensionistici non sono tenuti per legge ad accettare questa modifica delle regole di ritiro anticipato, ma la maggior parte dei piani dovrebbe seguire l’esempio. La legge copre i prelievi effettuati tra il 1 gennaio 2020 e il 30 dicembre 2020.