3 Maggio 2021 19:38

Posso restituire i fondi al mio Roth IRA dopo averli presi come distribuzione?

Anche se il denaro del conto pensione individuale (IRA) è destinato a essere trattenuto fino alla pensione, prendere in prestito dal conto non è escluso. In particolare, è possibile effettuare un prelievo dal proprio Roth IRA e restituire i fondi senza conseguenze fiscali o sanzioni, ma solo in determinate circostanze. Se stai pensando di farlo, assicurati di comprendere e rispettare le seguenti regole.

Punti chiave

  • Puoi rimettere i fondi in un Roth IRA dopo averli ritirati, ma solo se segui regole molto specifiche.
  • Queste regole includono la restituzione dei fondi entro 60 giorni, che sarebbe considerato un rollover.
  • I rollover sono consentiti solo una volta all’anno.

Un racconto di due distribuzioni

Esistono due diversi tipi di distribuzioni o prelievi da un Roth IRA. Il primo tipo è una distribuzione qualificata. Secondo le linee guida IRS, un prelievo è considerato qualificato se l’account ha almeno cinque anni e come titolare del conto:

  • Hai più di 59 anni e mezzo.
  • Diventi disabile.
  • Stai acquistando una casa per la prima volta.
  • Muori e il tuo beneficiario effettua un prelievo dal conto.

I prelievi che non rientrano in queste categorie sono chiamati distribuzioni non qualificate. Quindi cosa importa che tipo di distribuzione fai? In poche parole, le distribuzioni qualificate sono soggette a imposta sul reddito e senza penalità. Le distribuzioni non qualificate non lo sono.

Tasse e Roth IRA

Ora puoi ritirare qualsiasi tuo contributo dal tuo Roth IRA senza penalità e implicazioni fiscali in qualsiasi momento ea qualsiasi età. Hai questo privilegio perché i depositi a Roth IRA vengono effettuati condollarial netto delle tasse. Laddove si applica lo stato qualificato o non qualificato, si tratta principalmente di prelievi di qualsiasi guadagno generato dal conto: reddito da interessi, reddito da dividendi, plusvalenze. Generalmente i guadagni non si considerano prelevati fino a quando una somma pari al totale dei contributi non viene liberata dal conto.

Ora, i prelievi di guadagni sono considerati qualificati, ovvero non soggetti a imposta sul reddito oa una penalità di distribuzione anticipata del 10%, a condizione che si soddisfi almeno una delle condizioni sopra elencate.

Anche gli importi ammissibili che vengono trasferiti da un’altra imposta differita entro 60 giorni sono esenti da tasse o sanzioni. Questa viene spesso definita regola dei 60 giorni e si applica anche se l’importo è una distribuzione non qualificata.

Prelievo e restituzione di fondi Roth

Quei 60 giorni entrano in gioco anche se vuoi depositare nuovamente i fondi ritirati. Secondo l’IRS, puoi effettuare un prelievo esentasse di alcuni o tutti i soldi nel tuo Roth IRA a condizione che tu rimetta i soldi nello stesso Roth IRA (o in realtà, in un IRA tradizionale ) entro 60 giorni. Questo è chiamato rollover Roth IRA.

Regole di rollover Roth IRA

Prelevare fondi dal tuo Roth IRA e restituirli può sembrare un prestito, cosa che l’IRS vieta. Tecnicamente, non è un prestito se rientra nelle disposizioni IRS che consentono i rollover.

Puoi trasferire l’importo che hai ritirato al Roth IRA o a un altro dei tuoi Roth IRA, esclusi i Roth IRA ereditati, se sono soddisfatte le seguenti condizioni:

  • I fondi vengono trasferiti entro 60 giorni da quando li hai ricevuti.
  • I Roth IRA non sono stati coinvolti in un rollover durante i 12 mesi precedenti la data di distribuzione.

L’ultimo requisito è perché un Roth IRA può essere coinvolto in un rollover solo una volta durante un periodo di 12 mesi. Questa regola si applica anche agli IRA tradizionali.


La regola di rinnovo di 12 mesi non si applica alle conversioni Roth IRA da altri tipi di IRA.

Un’altra regola da tenere presente in questa situazione è che non puoi trasferire l’importo sul tuo Roth IRA se sei il coniuge di un titolare del conto, a meno che tu non stia rinnovando un IRA ereditato.

considerazioni speciali

A seguito del Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES) del 2020, inteso a fornire sollievo economico durante la pandemia COVID-19, sono state introdotte alcune modifiche temporanee per l’anno fiscale per quanto riguarda i prelievi e le tasse del piano pensionistico responsabilità.

Eventuali modifiche si applicano a ciò che la legge considera un partecipante idoneo, vale a dire, una persona a cui è stato diagnosticato COVID-19, ha un coniuge o un dipendente diagnosticato con COVID-19 o ha subito un licenziamento, congedo, riduzione dell’orario, o incapacità di lavorare a causa di COVID-19 o mancanza di assistenza all’infanzia a causa di COVID-19.

I partecipanti idonei possono richiedere un prelievo anticipato fino a $ 100.000 da 401 (k) s, 403 (b) s, 457 e IRA tradizionali senza pagare una penale del 10%. Un individuo ha fino a tre anni per pagare le tasse sul prelievo anticipato o per depositare nuovamente i soldi sul proprio conto pensione (rispetto al requisito di rimborso standard di 60 giorni). I Roth IRA sono finanziati con denaro al netto delle tasse, quindi non ci sono tasse dovute sui contributi, ma i guadagni sui contributi sono tassati.

I piani pensionistici non sono tenuti per legge ad accettare questa modifica delle regole di ritiro anticipato, ma la maggior parte dei piani dovrebbe seguire l’esempio. La legge copre i prelievi effettuati tra il 1 gennaio 2020 e il 30 dicembre 2020.

 

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