Piano individuale 401 (k): il miglior veicolo per il pensionamento per le imprese individuali
Ci sono pochissime schiacciate nella pianificazione del pensionamento, ma la scelta di un individuo 401 (k) – noto anche come un partecipante 401 (k) o SEP IRA può essere uno di questi. Se sei un unico proprietario e desideri massimizzare i tuoi contributi pensionistici con il costo più basso e la massima flessibilità, controlla questi motivi per cui un individuo 401 (k) potrebbe essere giusto per te.
Punti chiave
- Puoi contribuire di più a un individuo 401 (k) che a un SEP IRA.
- Gli individui 401 (k) consentono prestiti, mentre i SEP IRA no.
- Avere un individuo 401 (k) invece di un SEP IRA può rendere le conversioni Roth IRA meno costose.
1. Contributi al lordo delle imposte massimi
Un vantaggio chiave dell’individuo 401 (k) è che l’importo massimo che puoi contribuire è più alto a ogni livello di guadagno netto rispetto a un SEP IRA. Il grafico seguente mostra i contributi massimi che potresti dare a diversi livelli di reddito e mostra che la differenza tra i due può essere considerevole.
Ad esempio, a $ 50.000 di guadagni netti, potresti contribuire fino a $ 38.500 a un individuo 401 (k), mentre SEP IRA arriva al massimo a $ 12.500 (a partire dal 2020). Questa è una differenza di $ 26.000 a favore dell’individuo 401 (k).
La tabella seguente mostra che i contributi massimi individuali di 401 (k) continuano a superare quelli del SEP IRA di $ 26.000 fino a quando i guadagni netti raggiungono $ 175.000. A quel punto, la differenza diminuisce, ma è ancora a favore dell’individuo 401 (k). Questi massimi presuppongono che tu sia idoneo per la fornitura di recupero per chiunque abbia 50 anni e più, che ti consentirà di contribuire con ulteriori $ 6.500 a 401 (k) nel 2021;SEP IRA non prevede disposizioni di recupero.2
L’individuo 401 (k) batte l’IRA SEP per il contributo massimo del piano, indipendentemente dai tuoi guadagni netti. Per le imprese individuali che vivono in stati con un’imposta sul reddito elevata e per quelli con ulteriori fonti di reddito esterne, questa differenza potrebbe significare la differenza tra un rimborso e una fattura quando arriva il momento di pagare le tasse. Poiché questa differenza si verifica ogni anno, può mettere centinaia di migliaia di dollari extra nel tuo piano pensionistico nel corso della tua carriera.
2. I contributi sono discrezionali;Sono ammessi prestiti
I contributi individuali 401 (k) non sono obbligatori ogni anno. Ciò consente alle imprese individuali di gestire i propri flussi di cassa e contribuire con l’importo massimo negli anni buoni, contribuendo meno o nulla se la loro attività peggiora. Inoltre, i proprietari possono richiedere prestiti fino a $ 50.000 o il 50% del valore dei benefici nel piano (a seconda di quale importo è inferiore).
Sebbene il SEP IRA non richieda contributi obbligatori, non prevede tali disposizioni di prestito.1 La possibilità di richiedere un prestito esentasse dalla propria persona fisica 401 (k) in caso di emergenza dovrebbe essere presa sul serio perché le imprese individuali spesso hanno redditi variabili di anno in anno.
3. Facilità, basso costo e flessibilità
Gli account individuali 401 (k) sono facili da aprire e gestire. Se ne apri uno presso un discount broker, potresti non incorrere praticamente in costi diversi dal trading. Sono anche estremamente flessibili quando si tratta di investire. Inoltre, non è necessario presentare ilmodulo 5500 all’Internal Revenue Service, a condizione che il piano contenga risorse per un valore inferiore a $ 250.000. Questo è vero sia per i piani individuali 401 (k) che per i piani SEP IRA.
4. Conversioni Roth meno costose
Un altro notevole vantaggio dell’individuo 401 (k) è che, a differenza del SEP IRA, non viene considerato nella determinazione del costo pro-rata per una conversione Roth.
Supponiamo di avere un IRA SEP con $ 100.000 e un IRA tradizionale con $ 75.000 (di cui $ 30.000 rappresentano contributi non deducibili). Se converti il tuo totale IRA tradizionale del valore di $ 75.000, potresti escludere solo circa il 17% ($ 30.000 / $ 175.000) della conversione dal tuo reddito ordinario. Questo perché l’IRS richiede di ripartire proporzionalmente i contributi non deducibili su tutti i saldi dell’IRA, compreso l’IRA SEP.
Ora, diciamo che invece di avere l’IRA SEP, hai un individuo 401 (k) con $ 100.000, più l’IRA tradizionale con $ 75.000. Ancora una volta, $ 30.000 di tale importo rappresentano contributi non deducibili. Se converti il tuo IRA tradizionale totale del valore di $ 75.000, potresti escludere il 40% ($ 30.000 / $ 75.000) della conversione dal reddito ordinario poiché l’individuo 401 (k) non è incluso nel calcolo proporzionale. In entrambe le situazioni, stai convertendo $ 75.000 in un Roth IRA, ma con l’individuo 401 (k), oggi paghi meno in tasse perché stai riconoscendo solo $ 45.000 ($ 75.000 x (1 – 0,40)) rispetto all’esempio con il SEP IRA, in cui avresti riconosciuto $ 62.250 ($ 75.000 x (1 – 0,17)) come reddito imponibile.
Potresti anche fare un ulteriore passo avanti e spostare tutto il denaro ante imposte dall’IRA tradizionale all’individuo 401 (k). Quindi avresti $ 145.000 nel singolo 401 (k) e $ 30.000 nel tuo IRA tradizionale, di cui il 100% rappresenterebbe contributi non deducibili. In questo caso, è possibile quindi convertire l’IRA tradizionale da $ 30.000 ed escludere il 100% della conversione dal reddito ordinario, rendendolo una conversione Roth essenzialmente esentasse.
Se ti ritroverai in una fascia fiscale più alta quando andrai in pensione, considera di finanziare un Roth 401 (k) individuale.
5. La possibilità di eleggere i contributi Roth
Se oggi ti trovi in una fascia fiscale bassa e preferiresti pagare le tasse ora, puoi scegliere di far sì che la parte di differimento dello stipendio dei dipendenti del tuo 401 (k) versato al netto delle imposte in un individuo Roth 401 (k). Il datore di lavoro deve comunque contribuire al lordo delle imposte come con una persona fisica tradizionale 401 (k). Il SEP IRA non ha questa opzione.
Conclusione
In molti casi, l’individuo 401 (k) è un’alternativa migliore al SEP IRA per le imprese individuali. Se sei abituato a versare contributi annuali a un SEP IRA, tieni presente che il termine per aprire un individuo 401 (k) è il 31 dicembre, a differenza del SEP IRA, che hai fino al 15 aprile dell’anno successivo per finanziare.8