5 investimenti che non puoi detenere in un piano IRA / qualificato

Per milioni di americani, la libertà offerta dagli IRA autodiretti, tradizionali e Roth può essere molto allettante. Questi conti non sono limitati alla ristretta selezione di investimenti che sono tipicamente offerti all’interno di piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro, come i piani 401 (k) o 403 (b).1

Quasi ogni tipo di investimento è consentito all’interno di un IRA, inclusi azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, rendite,fondi comuni di investimento (UIT), fondi negoziati in borsa (ETF) e persino immobili. Anche i piani qualificati possono detenere quasi tutti i tipi di titoli, sebbene i fondi comuni di investimento, le rendite e le azioni della società tendano ad essere i tre veicoli principali utilizzati in questi piani per vari motivi. Ma ci sono alcune limitazioni sui tipi di investimenti che possono essere tenuti all’interno dei conti pensione.

Punti chiave

• Quasi ogni tipo di investimento è consentito all’interno di un IRA, inclusi azioni, obbligazioni, fondi comuni di investimento, rendite, fondi comuni di investimento (UIT), fondi negoziati in borsa (ETF) e persino immobili.
• Come regola generale, nessun tipo di contratto di assicurazione sulla vita può essere qualificato come IRA o piano qualificato, o essere ospitato in tale conto o piano.
• Qualsiasi tipo di negoziazione di derivati ​​che presenta un rischio illimitato o indefinito, come la scrittura di chiamate nette o gli spread del rapporto, è vietata dall’IRS.
• Francobolli, mobili, porcellane, argenteria antica, figurine di baseball, fumetti, opere d’arte, gemme e gioielli, vino pregiato, treni elettrici e altri giocattoli non possono essere tenuti in questi conti in nessuna circostanza.
• È possibile detenere immobili direttamente all’interno di un’IRA; tuttavia, il proprietario dell’IRA non può beneficiare direttamente della proprietà in alcun senso, ad esempio ricevendo un reddito da locazione o vivendo nella proprietà.

Investimenti vietati

L’elenco dei veicoli di investimento che non possono essere ospitati all’interno di un IRA o di un piano qualificato non deve essere confuso con l’elenco delletransazioni vietate che non possono essere eseguite con questi conti, come il prestito di denaro da un IRA. Alla domanda sui tipi di investimenti che possono essere utilizzati all’interno degli IRA e altri piani pensionistici, la maggior parte degli istruttori ed esperti in piani pensionistici elencherà semplicemente i veicoli non consentiti e quindi aggiungerà l’avvertenza che tutto il resto sotto il sole è consentito.

Ecco cinque investimenti che non possono essere utilizzati all’interno degli IRA e altri piani pensionistici secondo la pubblicazione IRS 590-A.

Assicurazione sulla vita

Come regola generale, nessun tipo dicontratto di assicurazione sulla vita può essere qualificato come IRA o piano qualificato, o essere ospitato in tale conto o piano. Ciò include polizze a vita intera, universali, a termine e variabili di qualsiasi importo per ipianiIRA, SEP e SEMPLICE.

I piani qualificati contengono un’eccezione a questa regola, nota come regola dei benefici incidentali. Questa regola impone ai piani qualificati di acquistare una piccola quantità di assicurazione sulla vita per un determinato partecipante al piano. Tuttavia, poiché lo scopo principale del piano è fornire benefici pensionistici, l’importo del beneficio in caso di morte deve essere considerato “incidentale” rispetto al saldo del piano.

Il tipo di test che l’ IRS utilizza per determinare questo importo dipende dal tipo di assicurazione acquistata nel piano. I piani a contribuzione definita che acquistano un’assicurazione sulla vita intera devono soddisfare il test del 50%, che impone che l’importo del premio acquistato nel piano per dipendente non possa superare il 50% del contributo totale del datore di lavoro (più eventuali decadenze del piano) sul conto di ciascun dipendente. Per le polizze a termine e universali, il limite è del 25% dei contributi del datore di lavoro, più le decadenze.

Tipi di posizioni in derivati

Qualsiasi tipo di negoziazione di derivati ​​che presenta un rischio illimitato o indefinito, come la scrittura di chiamate nette o gli spread del rapporto, è vietata dall’IRS. Tuttavia, molti depositari dell’IRA proibiranno l’uso di qualsiasi tipo di negoziazione di derivati ​​all’interno dei loro conti, ad eccezione della scrittura di chiamate coperte. Questo perché gli IRA sono progettati per fornire sicurezza in caso di pensionamento, quindi l’uso di strumenti speculativi come i derivati ​​è spesso vietato.

Coloro che desiderano negoziare contratti futures o opzioni all’interno dei loro IRA dovrebbero guardare a custodi più liberali che consentano l’uso di altri tipi di investimenti alternativi, come gli hedge fund o le locazioni di petrolio e gas. Ma la maggior parte dei custodi delle principali banche, società di intermediazione e IRA sponsorizzati da assicurazioni non lo farà.

Antiquariato / Collezionismo

Un proprietario dell’IRA che scopre un oggetto da collezione o un oggetto d’antiquariato del valore di migliaia di dollari in vendita in una vendita di garage non sarà in grado di proteggere la tassa sul guadagno dalla vendita di questo bene all’interno di un’IRA o di altri piani di pensionamento. Francobolli, mobili, porcellane, argenteria antica, figurine di baseball, fumetti, opere d’arte, gemme e gioielli, vino pregiato, treni elettrici e altri giocattoli non possono essere tenuti in questi conti in nessuna circostanza.

“Le opere d’arte sono state escluse dall’IRA perché durante i primi anni ’70 sono state trovate opere d’arte rubate dell’era nazista. A causa della protezione che l’IRA avrebbe fornito ai beni detenuti nel conto, il governo non ha voluto fornire un veicolo che potesse ripararsi opere d’arte rubate per essere recuperate “, afferma Kirk Chisholm, gestore patrimoniale presso Innovative Advisory Group a Lexington, Mass.

Immobili per uso personale

Contrariamente a quanto molti credono, è possibile detenere immobili direttamente all’interno di un’IRA. Tuttavia, il proprietario dell’IRA non può beneficiare direttamente della proprietà in alcun senso, ad esempio ricevendo un reddito da locazione o vivendo nella proprietà. Non è quindi possibile acquistare la propria casa con l’IRA o con i soldi del piano pensionistico.

“Gli immobili possono essere detenuti in un’IRA purché gli investimenti non siano a nome tuo; le spese e le entrate immobiliari devono essere pagate e depositate nell’IRA; non acquista la tua residenza principale o qualsiasi altra beneficio indiretto); non acquista o vende proprietà già di tua proprietà o di qualsiasi altra persona squalificata, ad esempio il tuo coniuge, i tuoi figli o i loro coniugi, genitori, nonni e bisnonni, nipoti e pronipoti “, afferma Carlos Dias Jr., fondatore e socio amministratore di Dias Wealth LLC a Lake Mary, in Florida.

Molti custodi dell’IRA non possono facilitare la proprietà diretta di beni immobili o interessi di petrolio e gas, e quelli che fanno spesso addebitare commissioni amministrative annuali che sono molto più alte del normale.

La maggior parte (ma non tutte) le monete

Come con tutti gli altri tipi di oggetti da collezione, la maggior parte delle monete d’oro o di qualsiasi altro metallo prezioso non è consentita, con diverse eccezioni. Alcune monete consentite:

• Monete American Eagle (prova e non prova)
• Monete Bufalo d’oro americano (non a prova)
• American Silver Eagle (prova e non prova)
• Monete filarmoniche d’oro austriache
• Monete foglia d’acero canadese7

Per poter essere conservate all’interno di un’IRA, le monete devono essere molto pure nel loro contenuto di minerali e non devono essere viste come monete da collezione. I Krugerrand e le vecchie monete d’oro Double Eagle non sono consentiti perché non soddisfano questo standard. Ma le monete d’oro che l’IRS determina avere un valore in valuta più effettivo del valore di raccolta potrebbero essere consentite.8

La linea di fondo

L’elenco degli investimenti che non possono essere detenuti all’interno di IRA e altri piani pensionistici è minuscolo rispetto al vasto assortimento di veicoli che possono essere utilizzati. Tuttavia, è utile sapere cosa non può essere tenuto all’interno di questi conti in alcuni casi.

Per ulteriori informazioni sugli investimenti non consentiti all’interno degli IRA o altri piani pensionistici, consultare il proprio consulente finanziario o previdenziale.