Come utilizzare un FSA a scopo limitato

Che cos’è un conto di spesa flessibile a scopo limitato (LPFSA)?

Un conto di spesa flessibile a scopo limitato (LPFSA) è un tipo speciale di conto di spesa flessibile (FSA) che può essere disponibile per i consumatori che si sono iscritti a un conto di risparmio sanitario (HSA). Un HSA è un tipo di conto di risparmio che consente ai consumatori di accantonare denaro al lordo delle imposte per pagare le spese mediche qualificate. I consumatori hanno in genere la possibilità di iscriversi a LPFSA e HSA tramite i loro datori di lavoro; i datori di lavoro fungono da sponsor per questi tipi di conti di risparmio.

Normalmente, l’Internal Revenue Service (IRS)ti consente di avere un HSA o un FSA, ma non entrambi. Tuttavia, puoi avere un HSA eun LPFSA se il tuo datore di lavoro lo consente.

I consumatori possono utilizzare LPFSA per pagare la vista e le spese dentistiche prima di aver soddisfatto la franchigia assicurativa. In alcuni casi, una LPFSA può essere utilizzata anche per spese mediche qualificate regolari dopo aver soddisfatto la franchigia. Tuttavia, questo dipende dalle regole stabilite dal tuo datore di lavoro per l’account LPFSA offerto.

Punti chiave

• Un LPFSA paga la vista e le spese dentistiche prima che tu raggiunga la tua franchigia e, talvolta, alcune spese qualificate dopo averla raggiunta.
• A differenza di un FSA standard, può essere utilizzato in tandem con un HSA.
• Una LPFSA è finanziata con dollari al lordo delle imposte.

In genere, i consumatori che hanno un HSA non sono idonei ad aprire un FSA regolare. Un normale FSA è diverso da un LPFSA. Una FSA regolare ti consente di utilizzare dollari lordi per pagare le spese mediche qualificate, comprese le spese dentistiche e visive. Un LPFSA ti consente di utilizzare dollari lordi per pagare le spese dentali e per la vista qualificate, come pulizie dentali, otturazioni, esami della vista, lenti a contatto, soluzioni / detergenti per lenti e occhiali da vista.

Un LPFSA ti consente anche di utilizzare dollari al lordo delle imposte per pagare le spese di cure preventive che il tuo piano sanitario non copre. Puoi utilizzare un LPFSA solo per pagare le spese mediche qualificate dopo aver soddisfatto la franchigia dell’assicurazione sanitaria e solo se il tuo datore di lavoro ha impostato il suo piano per consentire questo utilizzo dei fondi LPFSA.

Inoltre, gli LPFSA, come gli FSA, sono disponibili solo se il tuo datore di lavoro li offre;non puoi aprire un account da solo. Secondo la legge federale, entrambi hanno anche un limite di contributo annuo di $ 2.750 per il 2020 e il 2021. L’importo viene solitamente aumentato ogni anno per tenere conto dell’inflazione. Tuttavia, i datori di lavoro possono scegliere di imporre un limite inferiore ai contributi.

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È una scelta del tuo datore di lavoro offrire un LPFSA; non puoi aprirne uno da solo.

Conto di risparmio flessibile a scopo limitato (LPFSA) vs Conto di risparmio sanitario (HSA)

Sebbene non sia possibile utilizzare il saldo LPFSA per pagare spese mediche qualificate che non siano costi dentali o visivi, è possibile utilizzare il saldo HSA per pagare queste spese. Proprio come un LPFSA, un HSA ha il vantaggio di consentirti di contribuire in dollari ante imposte, quindi è un buon modo per rendere le tue spese mediche vive più convenienti.

Inoltre, anche se il tuo datore di lavoro ritirerà i tuoi contributi LPFSA in ugual misura da ogni busta paga durante l’anno, l’intero saldo sarà a tua disposizione all’inizio dell’anno. Lo stesso non vale per il tuo saldo HSA, che diventa disponibile solo quando i fondi vengono depositati. Per utilizzare i fondi che hai contribuito alla tua LPFSA, l’amministratore del tuo piano ti fornirà una carta di pagamento, consentendoti di richiedere il rimborso tramite assegno o deposito diretto inviando un modulo di richiesta o entrambi.

Esempio di un LPFSA

Dovresti considerare attentamente quanto contribuire al tuo LPFSA. Supponiamo che il piano del tuo datore di lavoro ti consenta di usarlo solo per spese dentali e visive qualificate. Esamina le tue spese dentistiche e visive vive degli ultimi due anni e determina quali sono considerate qualificate utilizzando il documento del piano di sintesi del tuo datore di lavoro. Quindi è possibile utilizzare tali informazioni per creare un elenco delle spese dentali e della vista qualificate previste per il prossimo anno.

Il tuo elenco delle spese dell’anno precedente potrebbe essere simile a questo:

• Pulizia dentale numero uno: $ 0 (100% coperto da assicurazione come servizio preventivo)
• Pulizia dentale numero due: $ 0 (100% coperto da assicurazione come servizio preventivo)
• Set completo di radiografie dentali: $ 0 (coperto al 100% da assicurazione come servizio preventivo)
• Due otturazioni in composito: $ 100 ciascuna, $ 200 in totale (50% coperto da assicurazione)
• Esame della vista: $ 50 (80% coperto da assicurazione; si paga un extra per il contatto e gli occhiali)
• Occhiali da vista: $ 200 (non coperti da assicurazione)
• Occhiali da sole con prescrizione: $ 150 (non coperti da assicurazione)
• Lenti a contatto: $ 100 (non coperte da assicurazione)
• Collirio da prescrizione: $ 20 (80% coperto da assicurazione)

Totale: $ 720

Sai che l’anno prossimo, probabilmente avrai di nuovo due pulizie dentali e una serie completa di raggi X. Non prevedi alcuna otturazione perché hai dei buoni denti e raramente hai bisogno di un intervento dentale. Avrai il tuo esame oculistico annuale e avrai bisogno di lenti a contatto per un altro anno. Ma non avrai bisogno di nuovi occhiali o occhiali da sole perché li hai appena presi. I colliri da prescrizione erano per un’infezione agli occhi che non prevedi di tornare. Né il tuo dentista né il tuo oculista ti hanno dato motivo di credere che avrai bisogno di qualcosa fuori dall’ordinario nel prossimo anno.

Se fai una stima prudente, potresti decidere di contribuire con $ 720 al tuo LPFSA. Con questo importo, puoi essere abbastanza sicuro di spendere l’intero saldo. Se vuoi rischiare di avere qualche soldo in più per coprire qualcosa che non ti aspetti, potresti contribuire con un altro paio di centinaia di dollari.

$ 500

La quantità di denaro in una FSA o LPFSA che puoi trasferire all’anno successivo.

considerazioni speciali

Non vuoi contribuire eccessivamente alla tua LPFSA. Come un normale FSA, perderai qualsiasi saldo inutilizzato alla fine dell’anno o subito dopo. Alcuni piani ti consentono di rinnovare fino a $ 500 per l’anno del piano successivo. Se questo è il caso del tuo piano, in questo esempio potresti tranquillamente contribuire con $ 1.220.

Altri piani potrebbero prevedere un periodo di grazia di due mesi e mezzo all’inizio dell’anno successivo per consentirti di finire di spendere il saldo dell’anno precedente. Tuttavia, un piano non avrà sia una disposizione di rinnovo che un periodo di grazia. (E il piano potrebbe non avere un’opzione di rollover o un periodo di grazia.)

L’unica buona notizia per qualsiasi saldo inutilizzato che perdi è che perderai dollari al lordo delle imposte. Se ti trovi nella fascia di imposta federale del 24%, significa che stai perdendo l’equivalente di $ 76 che avresti potuto ottenere con la paga da portare a casa (per ogni $ 100 che hai contribuito al tuo LPFSA oltre l’importo di $ 500 di rollover.)

Detto questo, se hai contribuito solo con una piccola eccedenza, potresti essere in grado di spenderlo acquistando un paio di occhiali in più, preacquistando le lenti a contatto del prossimo anno, acquistando una soluzione per lenti a contatto extra o facendo altri acquisti qualificati. Forse non hai davvero bisogno di un secondo paio di occhiali, ma potresti decidere che averli è meglio che buttare via i soldi che hai risparmiato.

Se la LPFSA del tuo datore di lavoro ti consente di spendere il saldo per qualsiasi spesa medica qualificata una volta raggiunta la franchigia, il calcolo diventa un po ‘più complicato. Sicuramente vorrai considerare le tue spese mediche per l’ultimo anno (o due). Le spese che probabilmente dovrai sostenere il prossimo anno ammontano a più della tua franchigia?

Ad esempio, supponiamo che il tuo piano di assicurazione sanitaria con franchigia elevata abbia una franchigia di $ 3.000 e le tue spese mediche previste siano $ 3.500. In tal caso, potresti voler contribuire con un ulteriore $ 500 al tuo LPFSA (oltre alle spese per la vista e dentistiche e qualsiasi ammortizzatore che hai già calcolato).

La linea di fondo

Gli LPFSA possono essere un ottimo modo per ridurre le spese dentali e visive, e in alcuni casi le altre spese mediche qualificate, quando si dispone di un HSA. Questi accordi significano che non devi rinunciare completamente ai vantaggi di un FSA quando hai un HSA.

Leggi la descrizione del piano di riepilogo del tuo datore di lavoro per assicurarti di sapere per cosa puoi utilizzare i fondi LPFSA e se l’opzione del tuo datore di lavoro ha o meno una disposizione di rinnovo o un periodo di grazia. A questo punto, è nel tuo interesse fare i conti e assicurarti di contribuire con denaro sufficiente per massimizzare i tuoi risparmi fiscali (senza contribuire più di quanto sarai in grado di spendere durante l’anno).