Come calcolare il reddito lordo rettificato (AGI) a fini fiscali

Il calcolo del reddito lordo rettificato (AGI) è uno dei primi passi per determinare il reddito imponibile dell’anno. Dopo aver determinato qual è il tuo reddito lordo rettificato, puoi determinare la tua responsabilità fiscale per l’anno.

Di seguito sono riportati alcuni suggerimenti utili su come calcolare il reddito lordo rettificato (AGI) a fini fiscali.

Prima di calcolare l’AGI, puoi determinare se devi presentare una dichiarazione dei redditi per l’anno. L’ Internal Revenue Service (IRS) fornisce un assistente fiscale interattivo che può essere utilizzato per determinare se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi per l’anno.

Punti chiave

• Il primo passo per calcolare il tuo AGI è determinare il tuo reddito lordo totale per l’anno, che include il tuo stipendio oltre a eventuali guadagni da iniziative di lavoro autonomo e qualsiasi altro reddito riportato sui moduli 1099, come dividendi da investimenti e reddito da pensione.
• Per arrivare al tuo AGI finale, puoi sottrarre determinati importi dal tuo reddito totale. Ad esempio, gli insegnanti possono detrarre le spese scolastiche non rimborsate, i lavoratori autonomi possono detrarre i premi assicurativi e tutti possono detrarre le donazioni di beneficenza.

Anche se non è necessario presentare una dichiarazione dei redditi, l’IRS consiglia di presentare comunque una dichiarazione dei redditi. Questo perché potresti avere diritto a una dichiarazione dei redditi se hai pagato l’ imposta sul reddito o potresti avere diritto a determinati crediti.

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Raccogli le tue dichiarazioni dei redditi

Il primo passo per calcolare il tuo AGI è determinare il tuo reddito per l’anno. Il reddito può essere sotto forma di denaro, proprietà o servizi ricevuti durante l’anno fiscale.

Il reddito include lo stipendio e i salari tradizionali, riportati nel modulo W-2, eventuali guadagni da iniziative di lavoro autonomo e qualsiasi altro reddito riportato sui moduli 1099, come dividendi da investimenti e reddito da pensione. I proventi delle transazioni di scambio di broker e baratto riportati nel Modulo 1099-B, i proventi delle transazioni immobiliari riportate nel Modulo 1099-S, eventuali interessi imponibili riportati nel Modulo 1099-INT e tutti i dividendi da investimenti riportati nel Modulo 1099-DIV sono tutti considerati parte del tuo reddito imponibile.45

Inoltre, dovrai includere anche queste fonti di reddito imponibile:

• Reddito d’impresa
• Reddito agricolo
• Vantaggi dello sciopero sindacale
• Rimborsi imponibili, crediti o compensazioni di imposte sul reddito statali e locali
• Prestazioni di invalidità a lungo termine ricevute prima dell’età minima di pensionamento
• Onorari della giuria
• Depositi cauzionali e redditi da locazione
• Premi, premi, scommesse, lotterie e vincite di concorsi
• Retribuzione arretrata dalle cause per discriminazione sul lavoro
• Supporto sponsale
• Indennità di disoccupazione
• Guadagni
• Indennità di fine rapporto
• Guadagni da immobili in affitto, royalties, partnership, società S, trust e pagamenti di licenze7

Puoi calcolare il tuo reddito totale sommando tutti questi importi.

Reddito non tassato

Alcuni tipi di reddito non sono tassati. Le seguenti fonti di reddito non contano ai fini della tua AGI:

• Indennità di retribuzione dei lavoratori
• Prestazioni per il mantenimento dei figli
• Proventi dell’assicurazione sulla vita (a meno che la polizza non sia stata consegnata a un prezzo)
• Pagamenti per invalidità
• Plusvalenze sulla vendita della tua casa principale
• Denaro ricevuto in dono o altri beni ereditati
• Debiti annullati intesi come regalo per te
• Borse di studio o borse di studio
• Pagamenti per l’affido
• Denaro trasferito da un conto pensione a un altro (a condizione che sia stato eseguito tramite un trasferimento da fiduciario a fiduciario)

Sottrai detrazioni e spese

Per arrivare al tuo AGI finale, puoi sottrarre determinati importi dal tuo reddito totale.

Detrazione per l’imposta sul lavoro autonomo

In qualità di lavoratore autonomo, paghi l’intera quota delle tasse di previdenza sociale e Medicare. Per questo motivo, hai diritto a un credito dall’IRS se richiedi la detrazione fiscale per il lavoro autonomo.

Spese di classe per insegnanti ed educatori

Se sei un asilo nido fino a un insegnante, istruttore, consulente, preside o aiutante di grado 12 per almeno 900 ore all’anno in una scuola che fornisce istruzione elementare o secondaria, puoi detrarre fino a $ 250 per le spese legate al lavoro non rimborsate durante l’anno fiscale.

Per l’anno fiscale 2020, gli educatori possono detrarre le spese non rimborsate che hanno sostenuto per gli articoli protettivi COVID-19 dal 12 marzo 2020, secondo le linee guida dell’IRS.

Detrazione dell’assicurazione sanitaria per il lavoro autonomo

Se sei un lavoratore autonomo, puoi detrarre l’intero importo di quanto spendi per i premi attraverso la detrazione dell’assicurazione sanitaria per il lavoro autonomo. Ciò vale anche se la polizza copre il coniuge e le persone a carico.

Artisti di spettacolo qualificati e altre professioni

Puoi aggiustare il tuo reddito se sei un artista qualificato, un riservista e alcuni funzionari governativi a pagamento.

Oltre a queste detrazioni, ci sono anche detrazioni per contributi di beneficenza e contributi a Health Savings Accounts (HSA).

Per le spese di trasloco, a condizione che tu faccia parte delle forze armate, ci sono vari costi relativi al lavoro autonomo,importi di penalità per ritiro anticipato e interessi sui prestiti studenteschi.

(Oltre ai premi dell’assicurazione sanitaria e alla metà dell’imposta sul lavoro autonomo, anche i contributi per il piano pensionistico sono deducibili per i lavoratori autonomi.)

Fai attenzione quando calcoli gli importi per queste categorie, poiché per ciascuna devono essere soddisfatti requisiti speciali.

AGI modificato vs AGI

Un errore comune commesso da preparatori fiscali inesperti è quello di utilizzare AGI nei casi in cuidovrebbe essere utilizzato l’ AGI modificato. Mentre il tuo AGI viene utilizzato per determinare l’importo dell’imposta sul reddito che devi e alcuni crediti per i quali sei idoneo, il tuo AGI modificato viene utilizzato per determinare l’idoneità per altri elementi come la detrazione dei contributi a un’IRA tradizionalee l’idoneità a contribuire a un Roth IRA.

Lavora con un professionista

A meno che tu non abbia il tempo e l’attitudine per seguire le istruzioni dell’IRS e condurre le ricerche necessarie, potrebbe essere più pratico utilizzare i servizi di un professionista fiscale esperto. Sebbene assumere un professionista fiscale possa costarti di più, potrebbe valerne la pena considerando il tempo risparmiato e la frustrazione impedita di cercare di capire le regole da solo.

La linea di fondo

Capire il tuo AGI può sembrare un processo semplice a prima vista. Tuttavia, anche se utilizzi le istruzioni dell’IRS per completare la dichiarazione dei redditi, corri il rischio di commettere errori costosi, soprattutto se sei inesperto. Anche se completi il ​​processo da solo, valuta la possibilità di far esaminare i risultati da un professionista fiscale per assicurarne l’accuratezza.