Come funziona un Roth IRA dopo il pensionamento
Negli ultimi anni, il Roth IRA è salito alle stelle in popolarità tra gli americani che cercano di mettere da parte i soldi per la pensione. A metà del 2020, i Roth IRA erano detenuti da 26,3 milioni di famiglie statunitensi, ovvero il 20,5%, secondo i dati dell’Investment Company Institute.
Anche ilTax Cut and Jobs Act (TCJA), approvato alla fine del 2017, ha fornito una spinta a Roths: le aliquote dell’imposta sul reddito che la legge ha abbassato sono destinate a tornare a livelli più alti nel 2026. Poiché Roth IRA richiede il pagamento delle tasse sui contributi in anticipo ma nessuno lungo la strada sulle distribuzioni, funzionano bene per le persone che si aspettano di essere in una fascia di tassazione più alta una volta in pensione. Quindi la nuova legge si inserisce perfettamente nel vantaggio fondamentale del Roth.
I Roth IRA offrono alcuni altri vantaggi unici ai risparmiatori in termini di tasse, distribuzioni e capacità di trasferire ricchezza alla generazione successiva.
Punti chiave
- Puoi continuare a contribuire a un Roth IRA dopo il pensionamento, purché tu abbia un reddito da lavoro.
- Una volta compiuti i 59 anni e mezzo, puoi iniziare a prelevare esenti da imposte sia dei contributi che dei guadagni dal tuo Roth IRA se hai il conto da almeno cinque anni.
- A differenza di un IRA tradizionale, non ti viene mai richiesto di prendere distribuzioni da un Roth IRA e puoi lasciare l’intero account ai tuoi eredi.
Un aggiornamento Roth IRA
Cominciamo con alcune nozioni di base di Roth IRA.
Sebbene Roth IRA condivida molte somiglianze con l’ IRA tradizionale, ci sono alcune differenze chiave tra i due conti pensionistici.
A differenza di un IRA tradizionale, i tuoi contributi a un Roth IRA non sono deducibili dalle tasse in anticipo. Paghi i tuoi contributi con il tuo attuale reddito al netto delle imposte. D’altra parte, puoi ritirare il tuo contributo in qualsiasi momento senza penalità.
Una volta che inizi a prendere distribuzioni qualificate da un Roth IRA, non sarai tassato sui guadagni che i tuoi contributi hanno fatto nel corso degli anni. Un Roth IRA accumula guadagni su base fiscale differita e tali guadagni saranno esentasse.
Inoltre, a differenza degli IRA tradizionali, non vi è alcun limite di età per effettuare contributi Roth IRA, a condizione che tu abbia guadagnato un reddito. Infine, Roth IRA non hanno distribuzioni minime richieste (RMD) durante la tua vita.
Gli account Roth IRA sono particolarmente apprezzati dai giovani americani. Secondo l’ICI, più di tre investitori Roth IRA su 10 hanno meno di 40 anni. Quasi un quarto dei contributi Roth IRA sono effettuati da investitori di età compresa tra 25 e 34 anni, rispetto a solo il 7,5% dei depositi IRA tradizionali. E secondo Fidelity, i Millennials hanno aperto il 41% dei nuovi conti Roth IRA a Fidelity nel 2018.
Fare contributi Roth IRA
Come accennato, non importa quanti anni hai, puoi continuare a contribuire al tuo Roth IRA fintanto che stai guadagnando un reddito, indipendentemente dal fatto che tu riceva uno stipendio come dipendente del personale o un reddito 1099 per lavoro a contratto.
Questa disposizione rende Roth IRA l’ideale per i semi-pensionati che continuano a lavorare alcuni giorni alla settimana presso la vecchia azienda, o pensionati che mantengono la loro mano nel fare consulenze occasionali o lavori freelance.
Limiti di contribuzione
Il contributo massimo di Roth per il 2020 e il 2021 è di $ 6.000, più $ 1.000 se hai 50 anni o più entro la fine dell’anno. Questo è il cosiddetto contributo di recupero.
I contributi devono essere effettuati entro il termine di dichiarazione dei redditi dell’anno successivo, comprese eventuali proroghe. Ad esempio, puoi dare un contributo al tuo IRA 2020 fino al 15 aprile 2021 o successivamente se richiedi un’estensione.
Il 17 marzo 2021, l’Internal Revenue Service (IRS) ha annunciato che la data di scadenza della dichiarazione dell’imposta sul reddito federale per tutti i contribuenti per l’anno fiscale 2020 sarà automaticamente prorogata dal 15 aprile 2021 al 17 maggio 2021. Questo spinge altre tasse – anche le scadenze correlate; ad esempio, la scadenza per effettuare i contributi IRA è solitamente il 15 aprile, ma quest’anno i contribuenti avranno tempo extra.
I contribuenti colpiti dalle tempeste invernali del 2021 in Texas avranno tempo fino al 15 giugno 2021 per presentare varie dichiarazioni dei redditi individuali e aziendali, effettuare pagamenti fiscali ed effettuare contributi IRA per il 2020.(L’estensione dell’IRS per le vittime delle tempeste invernali del 2021 è stata annunciata il 22 febbraio 2021.)9
Limiti di reddito
I Roth IRA hanno limiti di reddito che influenzano se e quanto puoi contribuire. Ad esempio, per l’anno fiscale 2021, i single filer devono avere un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) inferiore a $ 125.000 ($ 124.000 per il 2020) per poter dare un contributo completo. Tra $ 125.000 e $ 140.000 per il 2021 (da $ 124.000 a $ 139.000 per il 2020), possono dare un contributo parziale.
Non puoi pagare soldi in un Roth IRA se non hai un reddito guadagnato. Ma il tuo coniuge, se ne hai uno, può istituire e finanziare un Roth IRA per tuo conto se il coniuge ha ancora un reddito guadagnato. Poiché gli IRA non possono essere tenuti come conti congiunti, il coniuge Roth IRA deve essere a tuo nome anche se il tuo coniuge sta facendo i contributi.
Se il tuo coniuge ha guadagnato un reddito e tu no, il coniuge può finanziare il tuo Roth IRA per te.
Prendendo Roth IRA Distributions
Puoi ritirare i contributi dal tuo Roth IRA in qualsiasi momento e per qualsiasi motivo, senza tasse o sanzioni. Tuttavia, non puoi ritirare i guadagni nel tuo Roth IRA fino a quando non hai almeno 59 anni e mezzo e il conto è stato aperto per cinque anni o più.
Se attingi ai guadagni prima di questo momento, probabilmente dovrai pagaretasse e sanzioni sui prelievi. (I prelievi di Roth IRA sono generalmente considerati come provenienti dai contributi. Quindi non ritirerai i guadagni finché non avrai ritirato un importo pari ai tuoi contributi totali.)
Esistono, tuttavia, alcune eccezioni alle tasse e alle sanzioni. In alcuni casi, puoi prelevare prelievi esenti da tasse e penalità (ovvero distribuzioni qualificate) dai tuoi guadagni Roth IRA prima di compiere 59 anni e mezzo.
Ad esempio, se utilizzi il denaro per acquistare, costruire o ricostruire una prima casa per te o per un membro della famiglia, sarebbe considerata una distribuzione qualificata. Questo è limitato a $ 10.000 a vita. Puoi anche prendere distribuzioni per spese di istruzione superiore qualificate o se diventi disabile.
D’altra parte, se prendi una distribuzione non qualificata che non soddisfa questi requisiti, dovrai pagare le tasse sul reddito e una penale del 10% per la distribuzione anticipata. La fonte di una distribuzione non qualificata determina il trattamento fiscale applicabile.
Lasciando un’eredità Roth IRA
Poiché non ci sono distribuzioni minime richieste con un Roth IRA durante la tua vita, se non hai bisogno dei soldi per le spese di soggiorno, puoi lasciare tutto ai tuoi eredi.
Poiché hai pagato anticipatamente le tasse sul Roth IRA, i tuoi beneficiari non saranno colpiti da una fattura fiscale quando ricevono entrate dal conto. Ciò ti consente di lasciare un flusso di reddito esentasse ai tuoi figli, nipoti o altri eredi.
Sebbene gli eredi non coniugi debbano accettare le distribuzioni minime richieste (RMD) sui Roth IRA ereditati, non saranno tassati sui prelievi purché rispettino leregole RMD. Ancora una volta, questo differisce dagli IRA tradizionali, dove gli RMD sono tassabili per i beneficiari, proprio come lo sono per i proprietari originali.
La linea di fondo
Non c’è dubbio che un Roth IRA offre alcuni vantaggi preziosi dopo il pensionamento. Non solo puoi prelevare esentasse da un Roth, ma hai anche la massima flessibilità per quando e quanto prelevare.
Ciò significa che puoi lasciare un bel pacchetto esentasse per i tuoi eredi o scaglionare le distribuzioni a seconda di quanto reddito stai ottenendo da altre fonti come la previdenza sociale, il lavoro o altri investimenti.
Gli IRA Roth possono essere aperti presso la maggior parte delle società di intermediazione, ma alcuni forniscono un accesso e opzioni migliori rispetto ad altri. Se stai facendo acquisti in giro, controlla l’elenco di Investopedia dei migliori broker per IRA e Roth IRA.