Quanto sono le tasse su un prelievo dall’IRA?
Quanto pagherai in tasse quando prelevi denaro da un conto pensione individuale (IRA) dipende dal tipo di IRA, dalla tua età e persino dallo scopo del prelievo. A volte la risposta è zero: non devi tasse. In altri casi, devi l’ imposta sul reddito sui soldi che ritiri. Puoi anche essere soggetto a una penale aggiuntiva se ritiri i fondi prima dei 59 anni e mezzo. D’altra parte, dopo una certa età, ti potrebbe essere richiesto di prelevare del denaro ogni anno e pagare le tasse su di esso.
Ci sono più Roth IRA e IRA tradizionale sono di gran lunga i tipi più diffusi. Le regole di ritiro per altri tipi di IRA sono simili all’IRA tradizionale, con alcune piccole differenze uniche. Questi includono SARSEP IRA. Ognuno ha regole diverse su chi può aprirne uno. Ma prima di entrare nei dettagli, dovresti sapere che l’Internal Revenue Service (IRS) si riferisce a un ritiro da un’IRA come una “distribuzione”.
Punti chiave
- Solo i Roth IRA offrono prelievi esentasse. L’imposta sul reddito è stata pagata quando il denaro è stato depositato.
- Se prelievi denaro prima dei 59 anni e mezzo, dovrai pagare l’imposta sul reddito e persino una penale del 10% a meno che tu non sia idoneo per un’eccezione o stia ritirando i contributi Roth (ma non i guadagni Roth).
- All’età di 72 anni, ti viene richiesto di prelevare denaro da ogni tipo di IRA tranne che da un Roth, che tu ne abbia bisogno o meno, e pagare le imposte sul reddito su di esso.
Prelievi esentasse: solo Roth IRA
Quando investi in un Roth IRA, depositi i tuoi soldi dopo che sono già stati tassati. Quando ritiri il denaro, presumibilmente dopo il pensionamento, non paghi alcuna tassa sul denaro che ritiri o sui guadagni guadagnati dai tuoi investimenti. Questo è un vantaggio significativo.
Per usufruire di questo prelievo esentasse, il denaro deve essere stato depositato presso l’IRA e detenuto per almeno cinque anni e devi avere almeno 59 anni e mezzo.
Se hai bisogno dei soldi prima di quel momento, puoi ritirare i tuoi contributi senza alcuna penale fiscale. Sono i tuoi soldi e hai già pagato le tasse.
Tuttavia, non puoi toccare nessuno dei guadagni sugli investimenti. Tieni un registro accurato del denaro prelevato prima dei 59 anni e mezzo e dì al fiduciario di attingere solo ai tuoi contributi se ritiri i fondi in anticipo. Se non lo fai, ti potrebbero essere addebitate le stesse penalità di prelievo anticipato addebitate per prelevare denaro da un’IRA tradizionale.
Se ritiri accidentalmente i guadagni degli investimenti anziché solo i tuoi contributi da un Roth IRA prima dei 59 anni e mezzo, puoi anche essere soggetto a una penale del 10%. È fondamentale tenere registri accurati.
“Per un investitore in pensione che ha un 401 (k), una tecnica poco conosciuta può consentire un ritiro senza vincoli di un Roth IRA all’età di 55 anni senza la penalità del 10%”, afferma James B. Twining, fondatore e CEO di Financial Plan Inc. a Bellingham, nello stato di Washington. “Il Roth IRA è stato ‘invertito’ nel 401 (k) e poi ritirato sotto l’eccezione di 55 anni”.
Sapere che puoi prelevare denaro senza penalità potrebbe darti la sicurezza di investire di più in un Roth di quanto ti sentiresti altrimenti a fare. Se vuoi davvero averne abbastanza per la pensione, è, ovviamente, meglio evitare di prelevare denaro in anticipo in modo che possa continuare a crescere nel tuo conto esentasse.
Tasse sui prelievi IRA tradizionali
Il denaro depositato in un IRA tradizionale è tassato in modo diverso dal denaro in un Roth. Contribuisci con un reddito ante imposte. Ogni dollaro depositato riduce il tuo reddito imponibile di tale importo in quell’anno. Quando ritiri il denaro, sia l’investimento iniziale che i guadagni guadagnati vengono tassati all’aliquota dell’imposta sul reddito nell’anno in cui lo ritiri.
Tuttavia, se prelievi denaro fascia fiscale. Ci sono alcune eccezioni a questa penalità (vedi sotto).
Evitare la penalità per recesso anticipato
Ci sono alcune eccezioni di disagio alle penali per il prelievo di denaro da un IRA tradizionale o dalla parte dei guadagni da investimento di un Roth IRA prima di raggiungere l’età di 59 anni e mezzo. Le eccezioni comuni per te o per i tuoi eredi includono:
- Spese di istruzione qualificate
- Acquisto di una casa qualificata per la prima volta
- Disabilità del proprietario dell’IRA
- Morte del proprietario dell’IRA
- Una tassa dell’Internal Revenue Service sul piano
- Spese mediche non rimborsate
- Una chiamata al dovere di un riservista militare
Le eccezioni IRS sono leggermente diverse per i piani IRA e 401 (k); variano anche leggermente per i diversi tipi di IRA.
Si sfugge alla sanzione fiscale anche se si effettua un deposito IRA e si cambia idea entro la data di scadenza estesa della dichiarazione dei redditi di quell’anno. Puoi prelevare i soldi senza dover pagare la penale. Naturalmente, quel denaro verrà poi aggiunto al reddito imponibile dell’anno.
L’altra volta che rischi una sanzione fiscale per il ritiro anticipato è quando trasferisci i soldi da un’IRA a un’altra IRA qualificata. Il modo più sicuro per farlo è collaborare con il tuo fiduciario IRA per organizzare un trasferimento da fiduciario a fiduciario, chiamato anche trasferimento diretto. Se commetti un errore cercando di rinnovare i soldi senza l’aiuto di un fiduciario, potresti finire per dover pagare delle tasse.
“La maggior parte dei piani ti consente di inserire il nome, l’indirizzo e il numero di conto dell’istituto ricevente sui moduli di rollover. In questo modo, non dovrai mai toccare i soldi o correre il rischio di pagare le tasse su una distribuzione anticipata accidentale”, afferma Kristi Sullivan, pianificatore finanziario certificato di Sullivan Financial Planning LLC a Denver, Colo.
“In termini di rollover dell’IRA, puoi eseguirne solo uno all’anno in cui rimuovi fisicamente denaro da un’IRA, ricevi i proventi e quindi entro 60 giorni trasferisci il denaro in un altro IRA. Se fai un secondo, è completamente tassabile, “afferma Morris Armstrong, un consulente per gli investimenti registrato presso Armstrong Financial Strategies nel Cheshire, Connecticut.
Non dovresti mescolare i fondi Roth IRA con altri tipi di IRA. Se lo fai, i fondi Roth IRA diventeranno tassabili.
Alcuni stati impongono anche sanzioni per il ritiro anticipato.
Quando devi l’imposta sul reddito su un prelievo
Una volta raggiunti i 59 anni e mezzo, puoi prelevare denaro senza una penale del 10% da qualsiasi tipo di IRA.
Se è un Roth IRA e hai avuto un Roth per cinque anni o più, non dovrai alcuna imposta sul reddito per il prelievo. Se non lo è, lo farai.
Il denaro depositato in un IRA tradizionale viene trattato in modo diverso dal denaro in un Roth.
Se si tratta di un IRA tradizionale, SEP IRA, Simple IRA o SARSEP IRA, dovrai le tasse alla tua aliquota fiscale corrente sull’importo prelevato. Ad esempio, se ti trovi nella fascia di imposta del 22%, il tuo prelievo sarà tassato al 22%.
Non dovrai alcuna imposta sul reddito fintanto che lasci i tuoi soldi in un’IRA tradizionale fino a raggiungere un’altra pietra miliare dell’età chiave. Una volta raggiunti i 72 anni, ti verrà richiesto di accettare una distribuzione da un IRA tradizionale. (L’età è stata fissata a 70 ½ fino al passaggio della legge Setting Every Community Up for Retirement Enhancement ( SECURE ) nel dicembre 2019).
L’IRS ha regole specifiche su quanto devi prelevare ogni anno, la distribuzione minima richiesta (RMD). Se non si riesce a prelevare l’importo richiesto, potrebbe essere addebitata una forte tassa del 50% sull’importo non distribuito come richiesto.
Non ci sono beneficiari potrebbero dover pagare le tasse. Esistono diversi modi in cui i beneficiari possono prelevare i fondi e dovrebbero chiedere consiglio a un consulente finanziario o al fiduciario Roth.
La linea di fondo
I soldi che depositi in un’IRA dovrebbero essere soldi che prevedi di accantonare per la pensione, ma a volte circostanze impreviste si intromettono. Se stai pensando di prelevare denaro prima del pensionamento, impara le regole relative a una sanzione e cerca di evitare quel pagamento extra del 10% all’IRS.
Se pensi di aver bisogno di fondi di emergenza prima del pensionamento, considera di mettere almeno parte dei tuoi soldi in un Roth IRA in modo che sia accessibile senza penalità se necessario.