Come si fa esattamente a revocare un trust revocabile?
I passaggi fondamentali coinvolti nella revoca di un trust revocabile sono abbastanza semplici e includono il trasferimento di beni e un documento ufficiale di scioglimento.
Un trust revocabile è un’entità giuridica / struttura finanziaria flessibile che consente all’individuo che lo crea, noto come concedente, di modificare, rimuovere o alterare le attività del trust – o, di fatto, modificare il trust stesso o i suoi beneficiari – in qualsiasi momento durante la sua vita. Spesso definito anche un trust vivente, un trust revocabile viene spesso utilizzato per trasferire beni agli eredi evitando il tempo e le spese associati alla successione, che spesso incorrerebbero se i beni fossero semplicemente lasciati in eredità a loro in un testamento. Durante la vita del trust, il reddito guadagnato viene distribuito al concedente e solo dopo la morte la sua proprietà viene trasferita ai beneficiari.
Punti chiave
- I trust revocabili, come suggerisce il nome, possono essere modificati o revocati completamente in qualsiasi momento dal loro concedente, la persona che li ha costituiti.
- Il primo passo per sciogliere un trust revocabile è rimuovere tutti i beni che vi sono stati trasferiti.
- Il secondo passo è compilare un modulo di revoca formale, affermando il desiderio del concedente di sciogliere il trust.
- La dichiarazione ufficiale di revoca deve essere firmata dal concedente, autenticata e, in alcuni casi, depositata presso un tribunale di successione o di proprietà.
Motivi per revocare un trust
Le persone potrebbero revocare un trust per qualsiasi numero di motivi. Di solito, comporta un cambiamento di vita. Uno dei motivi più comuni per revocare un trust, ad esempio, è il divorzio, se il trust è stato creato come documento congiunto con il prossimo ex coniuge.
Un trust potrebbe anche essere revocato semplicemente nel caso in cui il concedente desideri apportare modifiche così ampie che sarebbe più facile scioglierlo e crearne uno nuovo piuttosto che tentare di modificarlo. Un trust revocabile può anche essere revocato se il concedente desidera nominare un nuovo trustee o modificare completamente le disposizioni del trust.
Sebbene evitino la successione, i trust revocabili non sono esenti dalle tasse di successione; poiché il concedente ne mantiene il controllo durante la sua vita, i beni sono considerati parte del patrimonio imponibile.
Come revocare un trust
Il primo passo per sciogliere un trust revocabile è rimuovere tutti i beni che vi sono stati trasferiti. Questa procedura comporta la modifica di titoli, atti o altri documenti legali per trasferire la proprietà dal bene di fiducia al concedente del trust.
Il secondo passo per revocare il trust è far creare un documento legale che dichiari che il creatore del trust, avendo il diritto di revocare il trust, desidera anzi revocare tutti i termini e le condizioni del trust e scioglierlo completamente. Tali documenti, spesso chiamati “dichiarazione di revoca del trust” o “revoca del trust vivente”, possono essere scaricati da siti Web legali e anche i tribunali di successione locali possono fornirne una copia.
Tuttavia, è spesso consigliabile che un avvocato fiduciario e immobiliare ne rediga uno per te, o almeno riveda quello che hai, per assicurarti che sia formulato correttamente e soddisfi tutti i requisiti delle leggi del tuo stato. Inoltre, se il trust ha una varietà di risorse, spesso è più facile lasciare che un avvocato qualificato si assicuri che tutto sia stato trasferito correttamente da esso.
Il documento di scioglimento dovrebbe, come minimo, essere firmato e datato dal creatore del trust, con un notaio che funge da testimone. Se il trust da sciogliere è stato registrato presso un tribunale particolare, il documento di scioglimento deve essere depositato presso lo stesso tribunale. Altrimenti, puoi semplicemente allegarlo ai tuoi documenti di fiducia e archiviarlo con il tuo testamento o nuovi documenti di fiducia.