Calcola le penalità in caso di ritiro anticipato di 401 (k)
In generale, l’unica sanzioneapplicata ai prelievi anticipati da un piano di pensionamento 401 (k) è l’imposta aggiuntiva del 10% applicata dall’IRS. Questa tassa è in vigore per incoraggiare la partecipazione a lungo termine a piani di risparmio per la pensione sponsorizzati dal datore di lavoro.
Punti chiave
- I partecipanti a un piano tradizionale o Roth 401 (k) non sono autorizzati a ritirare i propri fondi fino a quando non raggiungono i 59 anni e mezzo, ad eccezione del prelievo di fondi per coprire alcune difficoltà o eventi della vita.
- Molte aziende offrono un programma di maturazione che stabilisce il numero di anni di servizio necessari per possedere completamente l’account per i nuovi dipendenti.
- Se ritiri i fondi in anticipo da un 401 (k), ti verrà addebitata una penale del 10% più l’aliquota dell’imposta sul reddito sull’importo prelevato.
- In breve, se ritirate anticipatamente i fondi pensione, i soldi verranno trattati come reddito.
Regolamento di recesso standard
In circostanze normali, i partecipanti a un piano tradizionale o Roth 401 (k) non sono autorizzati a prelevare fondi fino a quando non raggiungono i 59 anni e mezzo o diventano permanentemente inabili al lavoro a causa di disabilità, senza pagare una penale del 10% sull’importo distribuito. Le eccezioni a questa regola includono alcune distribuzioni di disagio e importanti eventi della vita, come i pagamenti delle tasse scolastiche o gli acquisti di casa. Ci sono anche alcune variazioni di questa regola per coloro che si separano dai loro datori di lavoro dopo i 55 anni o lavorano nel settore pubblico, la maggior parte dei partecipanti 401 (k) è vincolata da questo regolamento.
Calcolo della penalità di base
Supponi di avere un piano 401 (k) del valore di $ 25.000 tramite il tuo attuale datore di lavoro. Se improvvisamente hai bisogno di quei soldi per una spesa imprevista, non c’è motivo legale per cui non puoi semplicemente liquidare l’intero account. Tuttavia, sei tenuto a pagare altri $ 2.500 (10%) al momento delle tasse per il privilegio di accesso anticipato. Questo riduce efficacemente il tuo prelievo a $ 22.500.
Orari di maturazione
Sebbene l’unica sanzione imposta dall’IRS sui prelievi anticipati sia l’imposta aggiuntiva del 10%, potresti comunque dover rinunciare a una parte del saldo del tuo conto se ritiri troppo presto.
Il termine ” maturazione ” si riferisce al grado di proprietà che un dipendente ha in un conto 401 (k). Se un dipendente è investito al 100%, significa che ha diritto al saldo completo del suo conto. Sebbene tutti i contributi versati dai dipendenti a un 401 (k) siano sempre maturati al 100%, i contributi versati da un datore di lavoro possono essere soggetti a un programma di maturazione.
Un programma di maturazione è una disposizione di un 401 (k) che stabilisce il numero di anni di servizio necessari per ottenere la piena proprietà di un account. Molti datori di lavoro utilizzano programmi di maturazione per incoraggiare la fidelizzazione dei dipendenti perché richiedono un certo numero di anni di servizio prima che i dipendenti abbiano il diritto di ritirare i fondi forniti dal datore di lavoro.
Le specifiche del programma di maturazione applicabile a ciascun piano 401 (k) sono dettate dal datore di lavoro sponsor. Alcune aziende scelgono un programma di cliff-vesting in cui i dipendenti sono investiti allo 0% per alcuni anni iniziali di servizio, dopodiché diventano completamente investiti. Un programma di maturazione graduato assegna percentuali di maturazione progressivamente maggiori per ogni anno di servizio successivo.
Calcolo della penalità totale
Nell’esempio sopra, si supponga che il 401 (k) sponsorizzato dal datore di lavoro includa un programma di maturazione che assegna il 10% di maturazione per ogni anno di servizio dopo il primo anno intero. Se hai lavorato solo per quattro anni interi, hai diritto solo al 30% dei contributi del tuo datore di lavoro.
Se rimuovi i fondi dal tuo 401 (k) prima di compiere 59,5 anni, verrai colpito con una penale del 10% in aggiunta alle tasse che dovrai all’IRS.
Se il tuo saldo di 401 (k) è composto in parti uguali dai fondi dei dipendenti e dei datori di lavoro, hai diritto solo al 30% dei $ 12.500 donati dal tuo datore di lavoro, o $ 3.750. Ciò significa che se scegli di ritirare l’intero saldo maturato del tuo 401 (k) dopo quattro anni di servizio, sei idoneo a prelevare solo $ 16.250. L’IRS quindi prende il suo taglio, pari al 10% di $ 16.250 ($ 1.625), riducendo il valore netto effettivo del tuo prelievo a $ 14.625.
Tassa sul reddito
Un altro fattore da considerare quando si effettuano prelievi anticipati da un 401 (k) è l’impatto dell’imposta sul reddito. I contributi a un Roth 401 (k) vengono effettuati con denaro al netto delle imposte, quindi nessuna imposta sul reddito è dovuta quando i contributi vengono ritirati. Tuttavia, i contributi ai conti 401 (k) tradizionali vengono effettuati con dollari al lordo delle imposte, il che significa che eventuali fondi ritirati devono essere inclusi nel reddito lordo dell’anno in cui viene effettuata la distribuzione.
Supponiamo che il 401 (k) nell’esempio sopra sia un conto tradizionale e che la tua aliquota dell’imposta sul reddito per l’anno in cui ritiri i fondi sia del 20%. In questo caso, il tuo recesso è soggetto alla riduzione di maturazione, all’imposta sul reddito e all’ulteriore penale del 10%. L’impatto fiscale totale diventa il 30% di $ 16.250, o $ 4.875.
La linea di fondo
Come puoi vedere dall’esempio sopra, ha senso considerare tutte le tue opzioni prima di immergerti nel tuo 401 (k). Per lo meno, cerca di capire cosa otterrai dopo aver calcolato la penale per il prelievo anticipato e le altre tasse che dovrai pagare.