Come sei tassato dopo aver venduto un fondo comune di investimento in un’IRA?
Le transazioni effettuate all’interno di un conto pensione individuale (IRA) non sono tassabili. Azioni, fondi e altri titoli possono essere acquistati e venduti all’interno di un conto IRA senza che ne derivino conseguenze. Le potenziali conseguenze fiscali vengono attivate solo quando il denaro viene prelevato del tutto da un conto IRA.
Punti chiave
- Le vendite e gli acquisti – di azioni, obbligazioni, fondi, ETF o altri titoli – effettuati all’interno di un conto pensione individuale non sono tassabili.
- Questa regola si applica a tutte le transazioni di investimento, indipendentemente dal fatto che il destinatario abbia maturato plusvalenze, pagamenti di dividendi o interessi attivi.
- Tuttavia, ci sono spesso commissioni e commissioni di intermediazione per gli ordini di acquisto e vendita all’interno dell’IRA, tuttavia gli ordini stessi non sono tassabili.
- I fondi che un investitore incassa da un IRA o Roth IRA prima di raggiungere i 59 anni e mezzo sono generalmente soggetti a una commissione di prelievo anticipato del 10%, con alcune eccezioni per emergenze mediche e pochi altri problemi.
- I fondi ritirati dopo i 59-1 / 2 anni dagli IRA tradizionali, SEP, Simple o SARSEP sono soggetti all’imposta ordinaria sul reddito all’aliquota fiscale corrente del beneficiario.
- I fondi prelevati da un Roth IRA non sono soggetti all’imposta sul reddito poiché i Roth IRA sono finanziati con denaro al netto delle imposte in primo luogo.
Transazioni non imponibili
Le transazioni che non sono tassabili in un conto IRA includono acquisti, scambi tra fondi comuni di investimento, acquisto e vendita di azioni, reinvestimenti di dividendi e distribuzioni di guadagni in conto capitale. Gli scambi di fondi comuni di investimento non sono tassabili fintanto che il denaro viene scambiato in un conto registrato come IRA.
Le distribuzioni di dividendi e plusvalenze effettuate da fondi e azioni derivano dall’investimento iniziale e non sono considerate contributi o eventi imponibili. Nel caso di conti di intermediazione, le transazioni possono essere liquidate tramite un conto sweep ma non sono tassabili. Gli ordini di acquisto e vendita, tuttavia, possono comunque comportare commissioni e costi. Questi costi vengono detratti dal saldo del conto ma non sono considerati un prelievo imponibile dal conto.
Finché i soldi rimangono nella tua IRA, non ci sono conseguenze fiscali; questo si applica alle plusvalenze, ai pagamenti di dividendi e al reddito da interessi.
Conseguenze fiscali per i conti IRA e Roth IRA
Le transazioni all’interno di un conto IRA non sono tassabili, ma iprelievi da un IRA sono generalmente tassabili, a seconda delle circostanze specifiche dell’investitore. I contributi a un conto IRA tradizionale possono essere deducibili dalle tasse, ma eventuali prelievi effettuati dal conto sono tassati come reddito ordinario. I contributi non deducibili non sono tassabili al momento del ritiro.
In un Roth IRA, i contributi vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, ma i prelievi sono esentasse a condizione che vengano soddisfatte determinate qualifiche. Le distribuzioni non qualificate da un IRA o Roth IRA possono essere soggette a tasse e una penale del 10% per il prelievo anticipato. Questo vale per coloro che prendono soldi dalla loro IRA o Roth IRA prima dei 59 anni e mezzo. Tuttavia, ci sono alcune circostanze in cui i prelievi anticipati non sono soggetti a tale tariffa, comprese le emergenze mediche.
Il limite del 2020 sui contributi annuali a un’IRA è di $ 6.000, invariato rispetto al 2019. Il cosiddetto contributo di recupero, per chi ha 50 anni e oltre, è di $ 1.000 extra, lo stesso del 2019. Per altre linee guida sui contributi agli IRA e Roth IRA, vedere gli ultimi aggiornamenti dall’IRS.