Come vengono tassati i rendimenti su un certificato di deposito (CD)
I certificati di deposito (CD) sono popolari investimenti rifugio per le persone che cercano un rendimento costante che non sia legato all’andamento del mercato azionario. Ma le tasse dovute sul rendimento di un CD possono ridurre i rendimenti di un investitore poiché sono tassate come reddito da interessi.
Un CD è tipicamente emesso da una banca o da un’unione di credito e paga gli interessi sui fondi depositati in cambio del lasciare quel denaro sul conto per un periodo specifico, che va da pochi mesi a diversi anni (uno, tre o cinque anni sono Comune).
Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Ancora meglio, i CD mercato monetario.
Punti chiave
- I certificati di deposito offrono un’opportunità di risparmio non collegata all’andamento del mercato azionario.
- I CD sono considerati investimenti a basso rischio.
- È difficile evitare di pagare le tasse sugli interessi guadagnati con i CD.
- I CD sono spesso soggetti a sanzioni in caso di ritiro anticipato.1
Tassare la resa dei CD
Tuttavia, c’è un prezzo da pagare per quell’interesse più elevato. Indipendentemente da come il rendimento viene pagato all’investitore – di solito va su un altro conto o viene reinvestito nel certificato – il denaro guadagnato è considerato tassabile sia a livello statale che federale. E tale importo viene tassato come reddito da interessi, non altasso(di solito) più favorevole sulle plusvalenze. Se un investitore si trova nella fascia di imposta del 24%, ad esempio, e ha guadagnato $ 300 in interessi CD per l’anno, deve $ 72 in tasse.
I rendimenti dei CD sono tassati come reddito da interessi, non al tasso inferiore delle plusvalenze.
La banca o l’unione di credito che ha emesso il CD fornisce al proprietario del conto unestrattoconto 1099-INT che specifica l’importo degliinteressi guadagnati ogni anno. Sui CD che maturano nello stesso anno in cui sono stati acquistati, tutti gli interessi accreditati sono tassabili per quell’anno. Per i CD pluriennali sono tassabili solo gli interessi accreditati ogni anno. Se un gli interessi maturati l’ultimo giorno di ogni anno, ad esempio, il titolare del conto paga le tasse solo sugli interessi guadagnati per ogni anno fiscale.
Non è possibile aggirare il pagamento delle tasse sugli interessi, a meno che il CD non venga acquistato in un conto con vantaggio fiscale, come un conto pensionistico individuale (IRA) o un piano 401 (k). In questo caso, al CD vengono applicate le stesse regole di differimento fiscale che si applicano a un’IRA. Sebbene si guadagnino interessi, non viene emesso alcun 1099-INT fino a quando le distribuzioni non vengono prelevate dal conto, presumibilmente durante il pensionamento, quando l’investitore si trova in una fascia fiscale inferiore.
Oltre agli interessi guadagnati, nel modulo 1099-INT sono incluse le sanzioni per i prelievi anticipati (cioè prima della scadenza del CD ). In caso di questo tipo di sanzione, i possessori di CD possono detrarre l’importo addebitato dagli interessi maturati per ridurre il loro obbligo fiscale.
Un CD è considerato un investimento a basso rischio, ma sebbene sia al sicuro da perdite, le persone devono essere consapevoli di come le tasse possono influire sul rendimento totale che realizzano sul certificato.