Come funziona un piano 457 dopo il pensionamento

Se sei un dipendente del governo statale o locale o lavori per un’organizzazione no profit esentasse, potresti risparmiare per la pensione con un piano 457. Questo è uno dei piani più complessi sponsorizzati dal datore di lavoro disponibili e ci sono diverse varianti. Man mano che ti avvicini al pensionamento, assicurati di conoscere le opzioni a tua disposizione per prelevare i tuoi soldi.

Tipi di 457 piani

Proprio come un piano di risparmio pensionistico 401 (k) o 403 (b), un piano 457 ti consente di investire una parte del tuo stipendio al lordo delle imposte. I soldi crescono, tassati, aspettando che tu decida cosa farne quando andrai in pensione.

Stai per andare in pensione. Allora cosa fai?

Le tue opzioni dipendono, in parte, dal tipo di piano 457 che hai: è un piano 457 (b) o “idoneo” o è il tipo 457 (f) o “non idoneo”?

Punti chiave

• Se sei un dipendente governativo o senza scopo di lucro, potresti avere un 457 (b).
• In questo caso, i tuoi risparmi in questo piano possono essere trasferiti, come le risorse in un 401 (k).
• Non è prevista alcuna penalità per i prelievi anticipati ma è necessario effettuare una distribuzione minima dall’età di 72 anni.
• Se hai un 457 (b) ma non sei un dipendente pubblico, le regole sono diverse.
• Anche il 457 (f), limitato ai dipendenti altamente retribuiti, ha regole diverse.

I piani idonei 457 (b) sono il tipo più comune e sono generalmente disponibili per tutti i dipendenti di un ente governativo statale o locale. Le risorse che hai in questi piani sono detenute in trust e hannoprivilegi di rollover simili a quelli di un 401 (k) o 403 (b).2

Le organizzazioni non governative o 501 (c) possono offrire piani 457 (b) idonei, ma solo a determinati “dipendenti altamente retribuiti”. In tal caso, i beni non sono tenuti in custodia, ma rimangono al datore di lavoro fino alla loro distribuzione. Anche i privilegi di rollover sono molto più limitati.

I piani 457 (f) non idonei sono disponibili solo per i dipendenti altamente retribuiti di organizzazioni non governative come enti di beneficenza e organizzazioni non profit private. Anche qui i beni non sono tenuti in custodia, ma sono tenuti dal datore di lavoro fino alla loro distribuzione.

Poiché i contributi a un 457 (f) sono virtualmente illimitati, l’IRS richiede che i fondi siano a “rischio sostanziale di confisca”. Se, ad esempio, hai un piano 457 (f) e lasci il tuo datore di lavoro prima di una data concordata o prima di raggiungere la normale età pensionabile, potresti rischiare di perdere tutti i soldi che hai investito nel piano.

Sembra duro, ma è il prezzo che paghi per il dolce affare che ti consente di investire quanto vuoi su base fiscale differita e vederlo crescere esentasse.

Come funzionano i prelievi

Se hai un piano 457 (b) governativo o non governativo, puoi ritirare alcuni o tutti i tuoi fondi al momento del pensionamento anche se non hai ancora 59 anni e mezzo.

Non è prevista una penale del 10% per i prelievi anticipati come avviene con la maggior parte dei prelievi anticipati da altri tipi di piani. Dovrai l’ imposta sul reddito dell’importo prelevato.

Tuttavia, sarai ammaccato se non prendi mai soldi. I piani 457 (b) governativi e non governativi rientrano nellaregola della distribuzione minima richiesta (RMD)dell’IRSche dice che devi iniziare a prelevare una parte specifica dei fondi dal tuo account all’età di 72 anni o pagare una sanzione fiscale.

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C’è una pesante sanzione per non aver preso una distribuzione minima richiesta: un’accisa del 50% non deducibile .

Se hai un piano 457 (f) presso un’organizzazione no profit privata, preparati a un enorme successo quando vai in pensione. L’intero importo nel tuo account è considerato imponibile al momento della tua separazione dal servizio.

Nella maggior parte dei casi, i beni ti verranno distribuiti in un’unica soluzione e saranno soggetti a FICA, federali estatali in quel momento. Come indicato di seguito, i rollover non sono consentiti se si tratta di un piano 457 (f).

Opzioni di rollover e trasferimento

Puoi trasferire i fondi del tuo piano governativo 457 (b) a un piano IRA tradizionale, 401 (k), 403 (b) o un altro 457 piano governativo.

Le regole per i piani 457 (b) presso un’organizzazione privata esentasse sono molto più restrittive. I tuoi fondi in un piano di questo tipo possono essere trasferiti solo in un altro piano 457 non governativo.

Con un piano 457 (f), i limiti sono simili: non è possibile trasferire fondi da un piano 457 (f) a nessun altro tipo di fondo con differimento fiscale.

Trasferimenti di fondi

Se desideri trasferire fondi dal tuo piano 457 (b) governativo, puoi farlo solo su un altro piano 457 (b) governativo. Allo stesso modo, l’unica opzione per trasferire un 457 (b) non governativo è ad un altro 457 (b) non governativo.

Non è possibile trasferire un fondo 457 (f).

Considerazione speciale per i titolari del piano 403 (b)

Alcune organizzazioni esentasse sono qualificate per offrire piani sia 403 (b) che 457 (b). Se questo è il caso del tuo lavoro e hai scelto di contribuire a entrambi, devi essere consapevole delle differenze quando si tratta di ritiro, rinnovo e trasferimento dei tuoi fondi.

Ma tieni anche presente che contribuire a entrambi i piani ti aiuterà ad aumentare notevolmente i tuoi risparmi per la pensione con vantaggio fiscale, se puoi permetterti di farlo.

La linea di fondo

Sebbene la recente legislazione li abbia resi più facili da capire, 457 piani di pensionamento sono complicati. Non dare per scontato che si applichino le regole relative a 401 (k) se altri piani con vantaggi fiscali offerti nel mondo a scopo di lucro. Persino i piani 403 (b), quell’altro veicolo di scelta per i dipendenti del settore pubblico e non profit, funzionano in modo diverso in alcuni modi chiave.

Se hai un piano 457 di qualsiasi tipo, prendi in considerazione la possibilità di consultare un consulente finanziario o un esperto di pianificazione fiscale ben prima della data del tuo pensionamento per assicurarti di fare il miglior uso strategico di quei dollari con imposte differite senza entrare in conflitto con alcuna normativa.