Come funziona un 403 (b) dopo il pensionamento

Hai contribuito fedelmente al tuo piano 403 (b) per diversi anni. Stai per andare in pensione. E adesso cosa? Come (o se) dovresti ritirare quel denaro dipende da una serie di fattori e opzioni a tua disposizione.

Punti chiave

• Non devi effettuare prelievi da un 403 (b) quando vai in pensione, ma all’età di 72 anni, devi iniziare a prendere le distribuzioni minime annuali richieste.
• Se vai in pensione prima dei 55 anni, potresti dover pagare una penale in aggiunta alle imposte sul reddito sui tuoi prelievi; se vai in pensione a 55 anni o più, dovrai pagare le tasse su eventuali prelievi forfettari nell’anno in cui ritiri i fondi.
• Al momento del pensionamento, puoi annuitizzare tutto o parte del tuo 403 (b), che ti fornirà un flusso di reddito garantito per tutta la vita e può fornire fondi a un beneficiario designato dopo la tua morte.
• Puoi anche trasferire tutto o parte del tuo 403 (b) in un 401 (k) (se cambi lavoro), o un tradizionale o Roth IRA, tra gli altri account, al fine di beneficiare di opzioni di investimento più varie o di denaro migliore gestione durante il pensionamento.

Tipi di piani 403 (b)

Il tuo piano 403 (b) è una rendita differita protettadalletassedi una compagnia di assicurazioni, un conto di custodia presso una società di intermediazione investita in fondi comuni di investimento o un conto che ti consente di investire in una di queste opzioni.

È probabile che i tuoi contributi siano stati versati al lordo delle imposte (come quelli per un piano 401 (k)). Roth designato con dollari al netto delle imposte.

Le regole di base

Prima di tutto, non sei tenuto a prelevare tutti i fondi o, di fatto, tutti i fondi dal tuo account 403 (b) quando vai in pensione. Se lasci i fondi nel tuo account 403 (b), continueranno ad accumularsi fino a quando non li ritirerai, li annuitizzerai o li trasferirai in seguito.

Andare in pensione prima del 55

Tuttavia, se prevedi di effettuare prelievi e vai in pensione prima dei 55 anni, dovrai pagare le imposte sul reddito regolari, più una penale del 10% sull’importo, a meno che tu non accetti di corrispondere sostanzialmente i pagamenti periodici per almeno cinque anni o fino a si raggiunge l’età di 59 anni e mezzo (a seconda di quale sia la successiva). La dimensione di tali pagamenti sarà basata sulla durata prevista. Ciò si applica al piano convenzionale 403 (b);con la versione Roth non si paga l’imposta sul reddito, poiché i contributi sono stati effettuati con reddito netto (al netto delle imposte);ma probabilmente la penalità verrà comunque applicata.

Andare in pensione a 55 anni o più

Se hai 55 anni o più quando vai in pensione, puoi scegliere di prelevare alcuni o tutti i tuoi fondi in un’unica soluzione. Paradossalmente, tuttavia, qualsiasi importo prelevato non si qualifica come distribuzione forfettaria in base all’opzione fiscale di 10 anni, secondo l’IRS. Ciò significa che non puoi distribuire la tua responsabilità fiscale su un decennio ma devi pagare tutte le imposte sul reddito dovute sull’importo dell’anno in cui ritiri i fondi. Tieni presente che se il prelievo è considerevole, potresti spostarti in una fascia fiscale più alta.

Quando compi 72 anni

Quando compi 72 anni, devi iniziare a prelevare fondi dal tuo account.(Nota: il SECURE Act del 2019 ha rinviato l’età in cui i partecipanti al piano pensionistico devono prendere le distribuzioni minime richieste (RMD), da 70½ a 72. Ma se hai compiuto 70½ anni entro la fine del 2019, si applica ancora quella vecchia soglia. ) Devi continuare a prendere questi RMD ogni anno. In base alla tua età e all’età del tuo coniuge (se sei sposato), aumentano gradualmente con il passare degli anni.

La maggior parte degli amministratori del piano prevede il calcolo automatico e la distribuzione degli RMD ogni anno, ma fondamentalmente sono determinati dividendo il valore di fine anno precedente del conto pensione per un periodo di distribuzione da una delle tabelle dell’aspettativa di vita dell’IRS. Se non prendi la distribuzione corretta per un anno, sarai soggetto a un’accisa non detraibile del 50%.

Cosa fare: opzione di rendita

Indipendentemente dal tipo di piano 403 (b) che hai, potresti voler annuitizzare tutto o parte di esso quando vai in pensione. Organizzando la ricezione di pagamenti periodici e fissi, fornisci a te stesso un flusso di reddito garantito per tutta la vita (o per un certo periodo), indipendentemente dalle prestazioni del mercato azionario o dell’economia. La maggior parte degli pensione a benefici definiti. Se hai una pensione, significa che parte del tuo reddito da pensione è già in forma di rendita, per così dire; potresti voler mantenere la flessibilità con le altre tue risorse.

La tua rendita non deve cessare quando muori;puoi lasciarlo in eredità a qualcun altro. A seconda delle elezioni che fai o delle opzioni che scegli (o non scegli), il beneficiario potrebbe essere soggetto a un’imposta sulle donazioni alla tua morte. Se, tuttavia, si tratta di una rendita congiunta e superstite, in cui solo tu e il tuo coniuge avete il diritto di ricevere pagamenti, la rendita probabilmente si qualificherà per la detrazione coniugale illimitata, secondo l’IRS, che renderebbe i fondi esentasse.

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La maggior parte degli esperti scoraggia l’annullamento di tutti i fondi in un conto 403 (b) per consentire a un investitore di realizzare rendimenti complessivi più elevati.

Cosa fare: l’opzione di rollover

Potresti voler trasferire parte (o tutto) del tuo piano 403 (b) in un altro tipo di conto con vantaggio fiscale: un 401 (k) (presso un altro datore di lavoro), un IRA tradizionale, un Roth IRA, un 403 aziendale ( a) piano basato su rendita o piano 457 sponsorizzato dal governo. Perché un rollover? Per usufruire di un accesso più rapido ai tuoi fondi, opzioni di investimento diverse e più varie o una migliore gestione del denaro durante i tuoi anni di pensionamento.

Ci sono regole riguardanti ciò che puoi o non puoi ribaltare. In generale, è necessario rinnovare gli importi di distribuzione ricevuti entro 60 giorni di calendario affinché l’importo venga considerato non tassabile. Non puoi rinnovare RMD o nessuno di quei “pagamenti periodici sostanzialmente uguali” se ti sei ritirato prima dei 55 anni. Puoi trasferire fondi 403 (b) in un Roth IRA solo se l’account ha le stesse restrizioni di un rinnovo da un IRA tradizionale ha. Per ulteriori informazioni sulle opzioni di rollover, vedere lapubblicazione IRS 571.

Se sei un ufficiale di pubblica sicurezza in pensione (agente di polizia, vigile del fuoco, cappellano, membro dell’equipaggio di soccorso / ambulanza), hai un vantaggio extra. Puoi prelevare fino a $ 3.000 dal tuo piano 403 (b) e utilizzarlo per pagare l’La pubblicazione IRS 575 offre maggiori dettagli.

La linea di fondo

In termini di trattamento dei contenuti sudati del tuo piano 403 (b), la maggior parte dei proprietari di piani 403 (b) potrebbe trovare la migliore combinazione di una sorta di rendita e portafoglio di investimenti. Ciò fornisce un flusso di reddito costante e la capacità di ottenere un certo apprezzamento del capitale.

Per iniziare qualsiasi tipo di processo di prelievo o trasferimento, è sufficiente contattare lo sponsor del piano e indicare l’importo che si desidera ritirare. Ci saranno scartoffie. Spesso, lo sponsor tratterrà automaticamente una parte di tale importo per le tasse (in genere il 20%), quindi assicurati di tenerne conto quando effettui la richiesta o indica che non vuoi trattenere le tasse.