Guardian IRA

Cos’è un Guardian IRA?

Un tutore IRA è un  conto pensione individuale (IRA) detenuto a nome di un tutore legale o genitore per conto di un bambino o di un altro minore di età inferiore ai 18-21 anni (a seconda della legislazione statale) o di un individuo incapace di gestire le proprie finanze a causa di una disabilità fisica o mentale. Questo è anche chiamato IRA custodial.

Punti chiave

• Un tutore IRA è un conto di pensionamento affidatario detenuto per conto di un dipendente minorenne o incapace.
• Un tutore IRA è più adatto per i minori che guadagnano il proprio reddito.
• Il guardian IRA può essere tradizionale o Roth in natura e funzionare in modo identico alle loro varietà non guardian.
• Un minore può ottenere il controllo del proprio account una volta raggiunti i 18 anni.

Capire un Guardian IRA

Un tutore è responsabile della firma dei documenti per conto di un minore o di un adulto con esigenze speciali. Le responsabilità di un tutore cessano quando il bambino non è più minorenne o quando l’adulto è in grado di gestire le proprie finanze.

Esistono due diversi tipi di IRA adatti ai bambini: tradizionale  e  Roth. La differenza principale tra IRA tradizionali e Roth è quando si pagano le tasse sul denaro contribuito al piano. Con un IRA tradizionale, paghi le tasse quando ritiri i soldi durante il pensionamento (all’aliquota fiscale applicabile in quel momento). Un IRA tradizionale contiene guadagni ante imposte. Con un Roth IRA, il denaro messo sul conto è già stato tassato, quindi contiene guadagni al netto delle imposte.

In qualità di  custode, l’adulto controlla i beni nell’IRA affidatario fino a quando il bambino non raggiunge l’età di 18 anni (o 21 in alcuni stati), a quel punto i beni vengono consegnati a loro. L’IRA è aperto a nome del bambino e il custode dovrà fornire il proprio  numero di previdenza sociale quando aprirà il conto.

Gli IRA hanno senso per i bambini che hanno un reddito da lavoro sufficiente da dover presentare le imposte sul reddito. Nota che per il 2020, la detrazione standard è fino a $ 12.400 per un individuo e per il 2021 è $ 12.550. Quindi i bambini potrebbero guadagnare così tanto e non dover pagare alcuna tassa federale, anche se dovrebbero comunque presentare una dichiarazione.1

Vantaggi di un Guardian IRA

Come un tipico IRA, il denaro all’interno di un guardian IRA cresce esentasse mentre è in un IRA tradizionale o Roth. Il vantaggio di un Roth rispetto a un IRA tradizionale è che quando il bambino ritira i soldi molti decenni dopo, non dovrà pagare l’imposta sul reddito su di esso, mentre un IRA tradizionale si tradurrà in una responsabilità fiscale differita. Inoltre, attualmente non ci sono distribuzioni minime richieste (RMD) sugli account Roth. Per gli IRA tradizionali, il denaro deve essere ritirato una volta raggiunta l’età di 72 anni su base annuale o 70 1/2 se hai raggiunto 70 1/2 prima del 1 ° gennaio 2020.

Convertire un IRA tradizionale in un Roth può avere senso per i bambini, specialmente negli anni in cui hanno poco o nessun reddito. Potrebbero convertire fino alla detrazione standard ogni anno e pagare poche o nessuna tassa federale.