Gli IRA possono ridurre il tuo reddito imponibile?
Sì, puoi ridurre il tuo reddito imponibile e la tua fattura fiscale contribuendo a un conto pensionistico individuale (IRA). Ma dipende, prima di tutto, dal tipo di IRA che hai. Continua a leggere per scoprire come ridurre il tuo reddito imponibile aprendo un’IRA.
Punti chiave
- I contributi a un’IRA tradizionale possono ridurre il reddito lordo rettificato (AGI) per quell’anno di un importo dollaro per dollaro.
- Se hai un IRA tradizionale, il tuo reddito e qualsiasi piano pensionistico sul posto di lavoro che possiedi possono limitare l’importo di cui è possibile ridurre il tuo AGI.
- I contributi a un Roth IRA non riducono il reddito lordo rettificato.
IRA tradizionale
Se contribuisci a un’IRA tradizionale, la risposta è sicuramente sì. Cioè, a meno che il tuo reddito e avere un piano pensionistico sul lavoronon ti rendanoidoneo a detrarre questi contributi.
Il denaro depositato in un IRA tradizionale riduce il tuo reddito lordo rettificato (AGI) per quell’anno fiscale su base dollaro per dollaro, supponendo che rientri nei limiti di contribuzione annuale (vedi sotto). Quindi un contributo qualificante di, diciamo, $ 2.000 potrebbe ridurre il tuo AGI di $ 2.000, dandoti una riduzione delle tasse per quell’anno. Questa mossa è ciò che è noto come contribuire con dollari al lordo delle imposte.
Roth IRA
Un contributo a un Roth IRA non riduce il tuo AGI nell’anno fiscale in cui lo fai. I contributi Roth sono finanziati con dollari al netto delle tasse, il che significa che non ci sono detrazioni al momento del deposito. Tuttavia, quando il denaro viene prelevato dal conto (presumibilmente dopo il pensionamento), non è dovuta alcuna imposta sul reddito.
Ma tu paghi le tasse sulle distribuzioni dalla tua IRA tradizionale nell’anno in cui le prendi. Queste sono le somme prelevate, che contano come reddito imponibile. Di conseguenza, possono aumentare in modo significativo l’importo delle tasse dovute.
Ovviamente, i tuoi fondi crescono esentasse mentre sei nel conto conentrambi i tipi di IRA.
Limiti di contribuzione IRA
L’ Internal Revenue Service (IRS) pone limiti all’importo che puoi investire ogni anno in un’IRA, sia che tu scelga di seguire il percorso Roth o quello tradizionale dell’IRA. Per il 2021, il limite dell’IRA per i contributori è di $ 6.000 più un contributo di recupero di $ 1.000per i contribuenti di età pari o superiore a 50 anni. I massimali di contribuzione si applicano collettivamente a tutti i tuoi IRA, il che significa che non sono per account.
L’IRS impone sanzioni se contribuisci più dell’importo annuale consentito a un IRA.
Limiti IRA tradizionali
L’IRS consente detrazioni sui contributi a un’IRA tradizionale, ma la detrazione può essere ridotta o eliminata gradualmente se tu (o il tuo coniuge, se presenti congiuntamente) sei coperto da un piano pensionistico al lavoro.
Per l’anno fiscale 2021, un singolo filer coperto da un piano per il posto di lavoro può richiedere una detrazione completa se il suo AGI è inferiore a $ 66.000 o parziale se guadagna tra $ 66.000 e $ 76.000. La detrazione viene eliminata al di sopra di tale importo.
Una coppia sposata in cui il coniuge che contribuisce all’IRA è coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro può richiedere una detrazione completa se la loro AGI è inferiore a $ 105.000 all’anno, una parziale se è compresa tra $ 105.000 e $ 125.000 e nessuna se la loro AGI è superiore a tale importo. Se l’altro coniuge ha il piano sul posto di lavoro, l’eliminazione graduale si applica a un reddito congiunto compreso tra $ 198.000 e $ 208.000.
Limiti Roth IRA
La tua partecipazione a un piano per il posto di lavoro non influisce sui tuoi contributi Roth IRA. Il tuo reddito, d’altra parte, sì. In particolare, il tuo reddito lordo rettificato modificato (MAGI) determina se puoi o meno contribuire a un Roth IRA e quanto puoi contribuire.
I contribuenti single sono pronti ad andare fino a quando il loro MAGI non raggiunge $ 125.000. Se cade tra $ 125.000 e $ 140.000, devono affrontare una graduale riduzione dell’importo che possono contribuire. Per i filer congiunti, l’eliminazione graduale si applica a redditi compresi tra $ 196.000 e $ 206.000. Supera quei limiti e non puoi finanziare affatto un Roth IRA.
Il reddito lordo rettificato modificato (MAGI) è il tuo AGI con alcune detrazioni fiscali aggiunte, comprese quelle per i contributi tradizionali dell’IRA, gli interessi su obbligazioni e prestiti agli studenti, le tasse sul lavoro autonomo e il reddito estero.
Come ridurre i tuoi MAGI
Ecco alcuni modi per ridurre il tuo reddito in modo da poter contribuire a un Roth IRA.
Contribuisci al lavoro
I contributi al lordo delle imposte versati a un piano pensionistico sul posto di lavoro come un piano pensionistico 401 (k), 403 (b), 457 o un piano di risparmio dell’usato vengono detratti dal reddito imponibile.89 Il limite di contribuzione per i dipendenti che partecipano a 401 (k), 403 (b), la maggior parte dei 457 piani pensionistici e il piano di risparmio parsimonioso del governo federale è di $ 19.500 sia per il 2020 che per il 2021. Il limite di contribuzione di recupero per i dipendenti di età pari o superiore a 50 anni che partecipano a questi piani è di $ 6.500.
Contribuisci a un HSA
Se la tua polizza di assicurazione sanitaria ha una franchigia di almeno $ 1.400 (singola) o $ 2.800 (famiglia), puoi qualificarti per versare contributi ante imposte a un conto di risparmio sanitario (HSA).
I nuovi limiti IRS per gli HSA sono aumentati di $ 50 per la copertura individuale e $ 100 per la copertura familiare, portandoli rispettivamente a $ 3.600 e $ 7.200.11 Il denaro nel tuo HSA non scade alla fine dell’anno.È tuo anche se cambi datore di lavoro o polizza di assicurazione sanitaria.
Contribuisci a una FSA
Una variante dell’HSA è chiamata conto di spesa flessibile (FSA), offerta da alcuni datori di lavoro. Il limite di contributo per il 2021 rimane lo stesso del 2020: fino a $ 2.750 per una FSA sanitaria o FSA a scopo limitato.
In genere, in autunno è previsto un periodo di iscrizione aperta, durante il quale è necessario registrarsi. Normalmente, non puoi contribuire sia a un FSA che a un HSA nello stesso anno, sebbene ci siano alcune eccezioni.
Contribuisci a una FSA per l’assistenza ai dipendenti
Se paghi per l’assistenza all’infanzia o all’asilo nido per adulti, potresti essere in grado di contribuire fino a $ 5.000 in guadagni ante imposte a un conto di spesa flessibile per l’assistenza a carico. Come un normale FSA, questo in genere richiede di registrarti durante un periodo di iscrizione aperto, a meno che tu non abbia un evento qualificante (come la nascita di un bambino).16
Riduci il tuo reddito Schedule C.
Il reddito da lavoro autonomo pensione semplificata dei dipendenti (SEP), solo 401 (k) o qualche altro piano pensionistico deducibile dalle tasse, se appropriato.19 Mentre ci sei, controlla anche le detrazioni non professionali.
Reclamo perdite in conto capitale
Se hai minusvalenze che superano le plusvalenze, puoi applicare fino a $ 3.000 contro il reddito ordinario. Questa strategia è spesso trascurata come un modo per ridurre i MAGI. La rivendicazione di perdite in conto capitale è complessa e l’IRS ha regole che devi seguire. Rivolgiti al tuo consulente fiscale per assicurarti di ottemperare.
La linea di fondo
I conti pensionistici individuali sono un ottimo modo per ridurre la tua responsabilità fiscale. Ma tieni presente che ci sono delle limitazioni a quali account puoi possedere e quanto puoi contribuire. Puoi anche esaminare altre opzioni per ridurre il tuo reddito imponibile, inclusi gli HSA e gli FSA. In caso di dubbio, consultare sempre un professionista finanziario per evitare di commettere errori.