Tasso di recupero globale

Che cos’è un tasso di recupero globale (GRR)?

Il tasso di recupero globale (GRR) si riferisce all’importo che un’azienda recupera dalle perdite legate alle frodi. Può anche essere utilizzato per descrivere le possibilità di riscossione da linee di prestito che possono essere recuperate dato il potenziale di insolvenza del mutuatario.

Punti chiave

• Il tasso di recupero globale è l’importo di un prestito in essere che può essere recuperato dopo che un mutuatario è inadempiente.
• Il tasso di recupero globale si riferisce anche alla quantità di denaro che le aziende recuperano dopo aver subito perdite a causa di attività legate alle frodi.
• Per quanto riguarda le perdite legate alle frodi per le imprese, l’implementazione di procedure come l’assicurazione contro i crimini aziendali, la diagnosi precoce e le pratiche del codice di condotta può prevenire e aiutare a recuperare le perdite.
• Le banche calcolano l’esposizione al momento dell’insolvenza (EAD) per determinare quanto perderanno in caso di insolvenza del debitore.

Capire un tasso di recupero globale

Secondo il Global Economic Crime Survey 2020 di PricewaterhouseCoopers, il 47% delle aziende ha subito una qualche forma di criminalità economica nei due anni precedenti. L’individuazione precoce di attività fraudolente e l’acquisizione di un’assicurazione contro i crimini aziendali sono due dei metodi migliori per aumentare la probabilità di recuperare i beni rubati.

Il tasso di recupero globale, se correlato alle perdite su crediti, è utilizzato nel campo del credito e delle banche ed è solitamente espresso come percentuale dell’esposizione al momento del default (EAD). L’EAD è la perdita potenziale totale che una banca può affrontare in caso di insolvenza di un mutuatario.

Con un prestito a termine, questa esposizione può essere minima perché i pagamenti sono fissi e limitati a una data durata. Altri strumenti di prestito, tuttavia, possono essere più aperti e quindi presentare un rischio maggiore. Il tasso di recupero globale è anche definito come complemento alla perdita in caso di insolvenza (LGD).

Tasso di recupero globale e frode

La frode è così diffusa che secondo lo studio globale 2020 dell’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE) sulla frode e l’abuso sul lavoro, ci sono stati 2.504 casi di frode professionale in 125 paesi per un totale di oltre $ 3,6 miliardi di perdite. La perdita media per caso è stata di $ 125.000 e la perdita media per caso è stata di $ 1.509.000. Le piccole imprese hanno subito più perdite rispetto alle imprese più grandi, quasi il doppio, e la corruzione è stata la ragione principale degli schemi di frode.

Più della metà dei casi di frode non viene recuperata. Le statistiche rivelano che maggiore è il valore monetario della frode, minore è la probabilità che l’intero valore della perdita venga recuperato. Secondo il rapporto del 2018 dell’Association of Certified Fraud Examiners (ACFE), le perdite di $ 10.000 o meno avevano una probabilità del 30% di recuperare il valore totale, mentre le perdite tra $ 101.000 e $ 1 milione avevano una probabilità del 13% che il valore totale fosse recuperato e perdite pari o superiori a 1 milione di dollari avevano una probabilità dell’8% che il valore totale fosse recuperato.

Questo è, ovviamente, se l’azienda o l’individuo che ha subito la perdita scopre effettivamente la perdita. L’ACFE mostra che il modo migliore per scoprire le frodi è attraverso suggerimenti, che erano il 43% delle volte, seguiti da audit interni e poida revisioni della direzione.

Il recupero delle perdite avviene molto spesso solo se la vittima denuncia legalmente la perdita, che è andata diminuendo negli ultimi anni. Le ragioni per cui le organizzazioni non vogliono segnalare una perdita includono la paura di una cattiva pubblicità, la convinzione che la disciplina interna sia sufficiente, l’azione legale è troppo costosa e la mancanza di prove.

Tasso di recupero globale e prestiti

Quando un prestito è stato concesso da una banca, il mutuatario è responsabile del rimborso dell’intero importo, con gli interessi, in un determinato periodo. Quando un mutuatario è inadempiente sul prestito e non può rimborsarlo, ciò è gravemente dannoso per il mutuatario. Il tasso di recupero globale, o più comunemente, il tasso di recupero, è il valore del prestito che il prestatore può recuperare.

Il motivo principale per cui un mutuatario è inadempiente al prestito è perché non ha i mezzi finanziari per pagarlo. Ciò accade più spesso quando l’economia è debole o in recessione. Se il mutuatario è disoccupato, non riesce a trovare un lavoro o il cui stipendio non aumenta mentre i suoi costi lo sono, andrà incontro a difficoltà finanziarie. La stessa teoria si applica a un’azienda che non vende abbastanza durante un’economia debole.

Nel 2019, ci sono state 119 insolvenze aziendali globali, di cui la maggior parte erano società non investment grade.

Molto spesso è difficile prevedere un cambiamento nelle circostanze di un mutuatario quando l’economia passa da una forte a una debole; tuttavia, le banche mirano a mitigare il rischio di insolvenza indagando a fondo su un mutuatario prima di concedere credito.

Ciò avviene principalmente attraverso la valutazione della loro affidabilità creditizia osservando il loro punteggio di credito e la loro storia creditizia, nonché altre informazioni finanziarie, come risparmi, investimenti, ecc.

Il tasso di recupero globale varierà a seconda del tipo di debito. Il debito garantito sarà quasi sempre recuperato perché c’è una garanzia a sostegno del prestito. Se il mutuatario è inadempiente, ad esempio sul mutuo, il creditore ha il diritto di sequestrare la garanzia, in questo caso la casa, e venderla per estinguere il prestito.