Lettera regalo

Che cos’è una lettera regalo?

Una lettera regalo è un pezzo di corrispondenza scritta legale che afferma esplicitamente che il denaro ricevuto da un amico o un parente è un regalo. Le lettere regalo a fini fiscali entrano spesso in gioco quando un mutuatario ha ricevuto assistenza per effettuare un acconto su una nuova casa o su un’altra proprietà immobiliare. Tali lettere affermano che il denaro ricevuto non dovrebbe essere rimborsato in alcun modo, forma o forma.

Punti chiave

• Una lettera regalo è un pezzo di corrispondenza scritta legale che afferma esplicitamente che il denaro ricevuto da un amico o un parente è un regalo.
• Le lettere regalo sono importanti quando si tratta di pagare un acconto immobiliare, ad esempio, perché i creditori tendono a disapprovare i mutuatari che utilizzano denaro preso in prestito aggiuntivo per un acconto su una casa o altra proprietà. Tuttavia, i regali sono accettabili.
• Per il 2020, l’IRS ha annunciato che l’esenzione dall’imposta sulle successioni e sulle donazioni è di $ 11,58 milioni per individuo.

Come funzionano le lettere regalo

Le lettere regalo sono importanti perché, in generale, i creditori tendono a disapprovare i mutuatari che utilizzano denaro preso in prestito aggiuntivo per un acconto su una casa o su un’altra proprietà. Il denaro “dotato”, tuttavia, è una storia diversa. Una lettera regalo fa riferimento specificamente al fatto che il denaro è un dono e non un prestito. Il donatore deve scrivere direttamente la lettera affinché abbia validità. La lettera rivela spesso anche la relazione tra chi fa il regalo e chi riceve.

Un regalo può essere definito in senso ampio per includere una vendita, uno scambio o un altro trasferimento di proprietà da una persona (il donatore) a un’altra (il destinatario).

Le forme comuni di regalo includono:

• Contanti, assegni o altri oggetti tangibili
• Trasferimento di un titolo in azioni o beni immobili senza ricevere nulla in cambio di valore
• Perdonare i debiti
• Prestiti inferiori al mercato

Tutti i doni che eccedono un importo determinato annualmente sono soggetti a imposte sul reddito se sono fatti a qualcuno che non sia un coniuge o un ente di beneficenza qualificato.

Lettera di regalo e strategie di regalo aggiuntive

Diverse strategie di donazione si basano sulle lettere regalo. Ad esempio, la donazione inter vivos si verifica mentre un individuo è ancora in vita e può ridurre il patrimonio imponibile poiché l’individuo non possiede più la proprietà quando muore (sebbene i doni inter vivos possano ancora essere soggetti a tasse se effettuati tre anni prima della morte dell’individuo).

Molte persone scelgono di regalare beni che apprezzeranno notevolmente in futuro, come gli immobili, in particolare se non sono già aumentati di valore. Ciò esclude il suo valore attuale dall’eredità del donatore ed elimina anche l’apprezzamento futuro dall’eredità. Al contrario, donare beni che sono già aumentati in modo significativo di valore è meno vantaggioso, poiché il destinatario avrà la stessa base fiscale (base di riporto) nella proprietà del donatore. Se il destinatario dovesse ereditare il bene piuttosto che ricevere un regalo durante la vita del donatore, il bene viene incrementato fino al valore equo di mercato della proprietà al momento della morte.

Per il 2020, l’IRS ha annunciato che l’esenzione dall’imposta sulle successioni e sulle donazioni è di $ 11,58 milioni per individuo, rispetto a $ 11,4 milioni nel 2019.