Scoprire una carriera nella contabilità forense

I contabili forensi sono investigatori finanziari che controllano, indagano e accertano l’accuratezza di rapporti e documenti finanziari, spesso in relazione ad azioni legali anticipate o in corso.

Punti chiave

• I contabili forensi scovano pratiche di tenuta dei registri finanziari discutibili o addirittura fraudolente.
• Le loro competenze sono richieste prima delle fusioni e acquisizioni proposte, nonché nelle indagini penali e nei casi legali.
• Possono lavorare per aziende, individui, agenzie governative o organizzazioni non profit.

Il loro compito è quello di scovare dati finanziari discutibili, principalmente allo scopo di indagare sulla criminalità dei colletti bianchi che coinvolge individui e aziende di tutte le dimensioni. Possono lavorare per aziende, organizzazioni senza scopo di lucro, enti governativi e forze dell’ordine, proprietà o individui.

Ci sono molte opzioni di carriera disponibili per coloro che sono interessati.

Contabilità forense: una panoramica

Non si tratta solo di un vero e proprio crimine. I contabili forensi possono aiutare le organizzazioni a stabilire o migliorare le proprie procedure di gestione e riduzione del rischio attraverso la progettazione personalizzata di sistemi di contabilità e revisione.

In funzione della due diligence e dell’analisi degli investimenti, possono fornire consulenza su un’ampia varietà di transazioni finanziarie pianificate, comprese fusioni e acquisizioni, investimenti in capitale di rischio, acquisti di obbligazioni societarie, commercial paper e azioni e procedure fallimentari.

Dalle pratiche dubbie alla frode vera e propria

In molti casi, possono trovare casi di dubbia tenuta di registri intesi a nascondere problemi finanziari. Ma possono anche trovare prove di atti criminali veri e propri.

L’attività criminale scoperta può includere frode, appropriazione indebita, riciclaggio di denaro sporco, occultamento di debiti, occultamento di beni o altre attività fraudolente. I contabili forensi possono essere chiamati a testimoniare in tribunale come testimoni esperti in contenziosi civili e penali e comparire in deposizioni preliminari.

A seguito del denaro

Oltre al loro lavoro nel settore aziendale e nell’indagine su singoli beni per scopi legali, i contabili forensi possono anche esaminare le imprese criminali per recuperare denaro ottenuto illegalmente o monitorare attività di riciclaggio di denaro.

In una confisca di beni da parte del governo in casi di criminalità organizzata, o in casi fiscali contro persone fisiche o società, il lavoro di un ragioniere forense è indispensabile.

Le credenziali

I contabili forensi sono spesso anche contabili pubblici certificati ed esaminatori di frode certificati (CFE). Un esaminatore di frodi certificato ha una formazione approfondita sulla prevenzione e la deterrenza delle frodi ed è tenuto a superare un esame di 500 domande per la certificazione. Il test copre argomenti come tecniche di indagine, transazioni finanziarie, criminologia ed etica ed elementi legali di frode. I requisiti per la certificazione includono anche un elevato carattere morale e standard professionali e accademici esemplari.

La credenziale CFE viene conferita dall’Association of Certified Fraud Examiners. La certificazione è riconosciuta in tutto il mondo e i potenziali datori di lavoro la cercano quando assumono un contabile forense.

Sia il contabile forense che il CFE devono avere una comprensione completa delle informazioni aziendali e di tutti gli aspetti del reporting finanziario, tra cui:

• Lo stato patrimoniale che mostra le attività, le passività e il patrimonio netto di un’azienda al momento della relazione
• Il conto economico, che riporta l’utile o la perdita di un’azienda nel periodo di riferimento
• Il prospetto degli utili non distribuiti, che riporta i dividendi pagati e altre voci accreditate o addebitate sugli utili. Questi dati possono anche essere inclusi nel bilancio.
• Il rendiconto finanziario che mostra i flussi di cassa in entrata (afflusso) e in uscita (deflusso). Le disponibilità liquide compaiono anche nel rendiconto finanziario.

Le informazioni riportate in questi documenti devono essere conformi ai principi contabili generalmente accettati (GAAP), che definiscono le regole e le procedure contabili.

Diventare un ragioniere forense

I contabili forensi devono avere una laurea in qualsiasi campo, con un minimo di 24 ore di credito in contabilità. Le opportunità di lavoro e l’avanzamento di carriera possono essere migliorate con un master in contabilità o in una qualsiasi delle scienze aziendali.

Entrare nel campo della contabilità forense come ragioniere pubblico certificato è un vantaggio. In aggiunta alla contabilità forense, un contabile orientato alla carriera può anche diventare un esaminatore di frode certificato.

Corsi di contabilità forense sono offerti in molti college e università e attraverso programmi educativi online. Borse di studio, sovvenzioni e sussidi per l’istruzione e la formazione dei contabili forensi sono disponibili da fonti governative e private.

Opportunità di lavoro, percorso professionale e retribuzione

La contabilità forense è un’occupazione ben pagata. Lo stipendio medio è di circa $ 80.000 all’anno, mentre i professionisti esperti possono guadagnare $ 150.000 o più.

Gli stipendi dipendono dall’esperienza, dagli anni nella professione e dal tipo e dalle dimensioni dell’ente. Una piccola impresa non può pagare tanto quanto una grande azienda e un’organizzazione senza scopo di lucro può pagare meno di un’organizzazione a scopo di lucro.

La posizione è un fattore importante nella scala delle retribuzioni. La compensazione nelle grandi città sarà superiore alla media nazionale, così come il costo della vita.

Le normative più recenti come quelle introdotte nel 2002 con il Sarbanes-Oxley Act hanno creato molte opportunità nel campo. L’atto ha rafforzato gli standard contabili e di rendicontazione per le società.

I potenziali luoghi di lavoro includono forze dell’ordine, governi statali e locali e agenzie federali tra cui l’Internal Revenue Service, il Dipartimento della Difesa, il Government Accountability Office, l’FBI e la CIA.

Sono anche richiesti da aziende di tutte le dimensioni, dal settore dei servizi finanziari e dal settore non profit.

ForensicAccounting.com fornisce informazioni sulle potenziali opportunità di lavoro.