Piano operativo finanziario (FOP)

Che cos’è un piano operativo finanziario (FOP)?

Un piano operativo finanziario (FOP) è un piano finanziario che delinea i ricavi e le spese per un periodo di tempo. Un piano operativo finanziario utilizza le prestazioni, i ricavi e le spese passati per prevedere cosa aspettarsi negli anni successivi. Quindi incorpora le tendenze passate e recenti nella pianificazione in modo da prevedere in modo più accurato ciò che verrà. Definirà gli obiettivi per aree quali budget, vendite e buste paga, oltre a creare una proiezione del flusso di cassa.

Punti chiave

• Un piano operativo finanziario (FOP) delinea la situazione finanziaria di un’impresa per i periodi attuali e futuri.
• Utilizzando i dati del passato, la FOP proietta le entrate e le spese operative future per comprendere la crescita o le aree di debolezza di un’impresa.
• Più ampio di un budget annuale o di un rendiconto finanziario, il FOP aiuta gli addetti ai lavori di un’azienda e i potenziali investitori a comprendere la sua situazione finanziaria attuale e futura.

Comprensione dei piani operativi finanziari

Simile a un piano aziendale per una nuova società, un piano operativo finanziario aiuta i manager e gli investitori chiave a capire come l’azienda opererà e crescerà in futuro. Aiuta a mantenere l’azienda in carreggiata e identificare le aree che richiedono attenzione.

Un buon piano operativo finanziario dovrà essere modificato e aggiornato a causa di eventi straordinari relativi alla finanza, nonché per vedere se è ancora rilevante per la situazione attuale. Se preparata e modificata di conseguenza, una FOP può essere uno strumento utile per creare e gestire il budget, migliorare il controllo delle operazioni di gestione e, in ultima analisi, creare redditività.

Come viene utilizzato un piano operativo finanziario

Un piano operativo finanziario può, in molti modi, essere molto più ampio di un budget. La struttura del piano può essere modellata dagli obiettivi di un’organizzazione o di un individuo, da come possono essere applicati i loro asset e dai modi per adattarsi per ottenere i risultati desiderati.

La strutturazione di un piano operativo finanziario richiede in genere il contributo di tutte le divisioni di un’organizzazione al fine di creare un quadro completo dei costi e delle fonti di reddito disponibili. È inoltre necessario tenere conto delle intenzioni e dei piani di ciascuna divisione, in quanto potrebbero influire sulla disponibilità di capitale complessivo per il periodo previsto.

Mentre un piano operativo finanziario può definire le aspettative interne di un’organizzazione, le influenze esterne possono influenzare la traiettoria e il follow-through di quel piano. Cambiamenti nel mercato, esigenze fluttuanti dei clienti e altri fattori possono richiedere la ristrutturazione di un piano operativo finanziario in risposta. Per adattarsi a tale cambiamento, un’organizzazione potrebbe dover adattare il proprio piano operativo finanziario effettuando una valutazione di nuovi fattori esterni piuttosto che delle tendenze passate.

Esempio

Ad esempio, un rivenditore potrebbe utilizzare un tale piano non solo per aumentare le entrate e i profitti, ma per consentire l’espansione dell’operazione. Attraverso un piano operativo finanziario, l’azienda può valutare la sua potenziale liquidità e capitale che sarebbe disponibile per supportare lo sviluppo di ulteriori sedi, l’assunzione di più personale, nonché i servizi accessori necessari per supportare l’espansione. Il piano dovrebbe anche tenere conto del mantenimento dell’attività in corso mentre si adatta all’espansione. Nel piano possono essere presi in considerazione anche i cambiamenti pianificati nel business, come i costi previsti per la ricerca e lo sviluppo di nuovi prodotti.