Ritorno finale per Decedent

Cos’è un ritorno finale per Decedent?

Una dichiarazione finale per deceduto è una dichiarazione dei redditi presentata per un individuo nell’anno della morte di quel contribuente. I contribuenti che muoiono in un dato anno devono presentare una dichiarazione dei redditi finale presentata all’IRS per loro conto per tenere conto di qualsiasi reddito o trasferimento ricevuto in quell’anno. Una copia del certificato di morte ufficiale deve essere allegata alla dichiarazione affinché possa essere elaborata.

Punti chiave

• Una dichiarazione finale per deceduto si riferisce a una dichiarazione dei redditi presentata per un individuo nell’anno della morte di quella persona.
• In genere, il coniuge superstite o la persona nominata dai tribunali per amministrare gli affari relativi all’eredità della persona deceduta è responsabile della firma dei moduli fiscali.
• Allo stesso modo, l’esecutore di una proprietà o un coniuge superstite può richiedere i rimborsi dovuti dall’IRS al defunto.

Capire i rendimenti finali per decedenti

Al fine di presentare correttamente una dichiarazione finale per deceduto, l’esecutore del patrimonio della persona o un rappresentante personale è solitamente responsabile della presentazione di tale dichiarazione dei redditi. Questo rappresentante personale può essere il coniuge deceduto o un altro membro della famiglia, o il suo contabile se ne aveva uno al momento del decesso. Questa dichiarazione riguarda esclusivamente le imposte sul reddito e non deve essere confusa con una dichiarazione dei redditi immobiliari. Anche il reddito percepito dopo la morte del contribuente sarebbe riportato in questa dichiarazione.

Questo ritorno finale è tipicamente preparato più o meno allo stesso modo di quando la persona deceduta era viva, secondo l’IRS. Qualsiasi reddito guadagnato in quell’anno di deposito deve essere annotato sul modulo 1040 o, se applicabile, 1040-A o 1040-EZ, insieme a eventuali crediti o detrazioni a cui possono avere diritto.

Se la dichiarazione finale del defunto mostra che è dovuta l’imposta, il suo esecutore testamentario o rappresentante deve inviare un pagamento tramite assegno, carta di debito, carta di credito o trasferimento elettronico di fondi. Come con i normali rendimenti, il compilatore può qualificarsi per determinati piani di pagamento o accordi di rateizzazione, affermano i funzionari dell’IRS. Se al defunto è dovuto un rimborso per l’imposta sul reddito individuale, l’esecutore testamentario può richiederlo utilizzando il modulo IRS 1310, noto formalmente come Dichiarazione di una persona che chiede il rimborso a causa di un contribuente deceduto.

Altri consigli per la presentazione di una restituzione definitiva per decedente

Come sottolinea il sito web del consulente fiscale, anche se la presentazione della dichiarazione finale di un defunto definitivo può non essere familiare o scomoda per alcuni preparatori fiscali, è “meglio prendere il controllo della situazione e rendere il modulo 1040 finale una parte potente ed efficace di il processo di pianificazione post mortem. ”

Tra i molti consigli offerti da Karen S. Cohen, CPA, ha notato che i professionisti dovrebbero prima essere sicuri di smettere di effettuare pagamenti fiscali stimati: “Una volta che un contribuente muore, non sono più tenuti a effettuare pagamenti fiscali stimati. Molti bene- il che significa che i membri della famiglia continuano a presentare i buoni fiscali trimestrali stimati del defunto, il che non è necessario e potrebbe richiedere di prelevare fondi da un portafoglio di investimenti, dove potrebbero altrimenti crescere e guadagnare reddito per un anno “, ha scritto Cohen.

Per quanto riguarda la domanda su chi debba firmare la dichiarazione, ha affermato: “Un coniuge superstite che presenta una dichiarazione congiunta non deve fare nulla di speciale. Firmerà semplicemente come coniuge superstite. Se una persona diversa dal coniuge superstite è stata nominata da un tribunale per amministrare gli affari del defunto, tale esecutore testamentario o rappresentante personale dovrebbe firmare la dichiarazione e allegare una copia del certificato che mostra la nomina ufficiale “.

In relazione a ciò, un coniuge può ancora presentare una dichiarazione congiunta con un defunto per l’anno della morte, ha detto Cohen, ma ha osservato che “se il defunto ha sostenuto spese mediche significative durante la sua ultima malattia e è morto abbastanza presto nell’anno per riferire in modo sostanziale meno reddito, prendi in considerazione il deposito separatamente se consente di risparmiare sulle tasse consentendo alle spese mediche di superare la soglia di reddito lordo rettificata per la detrazione e creare un risultato complessivo migliore per il coniuge superstite e la famiglia “.