3 Maggio 2021 16:24

Come compilare il modulo W-4 nel 2021

Qual è il modo giusto per compilare un modulo W-4? Questo è il modulo fiscale chiamatoCertificato di ritenuta alla fonte del dipendente W-4 che il tuo datore di lavoro ti consegna quando inizi un nuovo lavoro. Se i moduli fiscali ti riempiono di paura – non li capisci, hai paura di ciò che accadrà se commetti un errore – continua a leggere. Il modulo W-4 è stato completamente rinnovato nel 2020 e ora ha cinque sezioni invece di sette da compilare;questo articolo spiegherà cos’è un W-4 e ti guiderà attraverso come compilare il nuovo modulo riga per riga.

Punti chiave

  • Il modo in cui compili il modulo IRS W-4, certificato di indennità di ritenuta alla fonte del dipendente, determina la quantità di imposta che il tuo datore di lavoro tratterrà dal tuo stipendio.
  • Si desidera compilare accuratamente il modulo in modo che l’importo corretto dell’imposta sul reddito venga trattenuto dalla busta paga; in caso contrario, potresti dover pagare l’IRS quando dichiari le tue tasse.
  • Il modulo W-4 è stato completamente rinnovato nel 2020 e ora ha cinque sezioni invece di sette da compilare; il motivo del restyling è stato quello di migliorare la chiarezza per i contribuenti che compilano il modulo.

A cosa serve il modulo W-4?

Completa un modulo W-4 in modo che il tuo datore di lavoro tratterrà l’importo corretto dell’imposta sul reddito dalle tue buste paga. Se hai un commercialista o un altro preparatore fiscale, conferma le tue decisioni con loro prima di consegnare il modulo.

Il modo in cui compili il modulo W-4, Certificato di ritenuta alla fonte del dipendente , determina l’ammontare delle tasse che il tuo datore di lavoro tratterrà dal tuo stipendio. Il tuo datore di lavoro invia i soldi che trattiene dal tuo stipendio all’Internal Revenue Service (IRS), insieme al tuo nome e numero di previdenza sociale (SSN). La tua ritenuta viene considerata ai fini del pagamento della fattura annuale dell’imposta sul reddito calcolata al momento della presentazione della dichiarazione dei redditi ad aprile. Ecco perché un modulo W-4 richiede informazioni di identificazione, come nome, indirizzo e numero di previdenza sociale.

Puoi richiedere  un’esenzione  dalla ritenuta alla fonte se non hai dovuto pagare le tasse durante l’anno precedente e prevedi di non avere alcuna responsabilità fiscale nel prossimo anno.

Modifiche 2020 al modulo W-4

L’IRS ha lanciato una nuova versione del modulo W-4 nel 2020.2 È stato il primo importante rinnovamento del modulo da quando èstato firmatoilTax Cuts and Jobs Act (TCJA) nel dicembre 2017;TCJA ha apportato importanti modifiche alla ritenuta alla fonte per i dipendenti.

In effetti, il rinnovamento del W-4 e le modifiche fiscali dal TCJA potrebbero essere un motivo per rivedere il W-4 che hai presentato la prima volta che sei venuto dal tuo datore di lavoro e vedere se è necessario apportare modifiche. Un altro motivo per rileggere il tuo W-4: cosa impari quando presenti i tuoi attuali moduli per l’imposta sul reddito, specialmente se scopri di non aver trattenuto abbastanza dal tuo stipendio e ora devi dei soldi all’IRS. È anche utile aggiornare il tuo W-4 ogni volta che hai un grande cambiamento di vita. Ad esempio, l’aggiunta di un figlio, un matrimonio o un divorzio, o se inizi a lavorare come freelance.

La versione 2020 del modulo W-4 elimina la possibilità di richiedere indennità personali.2 In precedenza, un W-4 veniva fornito con un foglio di lavoro per le indennità personali per aiutarti a capire quante indennità richiedere. Più indennità hai richiesto, meno un datore di lavoro tratterebbe dal tuo stipendio e meno ne chiedevi, più il tuo datore di lavoro tratterebbe. In precedenza le indennità erano vagamente legate alle esenzioni personali e dipendenti richieste sul modulo fiscale. Sebbene la detrazione standard sia stata raddoppiata a seguito del TCJA, le esenzioni personali e dipendenti sono state eliminate.

Il nuovo modulo mira a semplificare il processo sia per i dipendenti che compilano il modulo sia per i datori di lavoro che trattengono le imposte. Ha cinque sezioni da compilare rispetto alle sette sezioni della versione pre-2020.

Come leggere e compilare il modulo W-4: una guida passo passo

Tutte le pagine del modulo W-4 sono disponibili sul sito web dell’IRS.

Se sei single o sposato con un coniuge che non lavora, non hai persone a carico, hai solo un reddito da un lavoro e non stai chiedendo crediti d’imposta o detrazioni (oltre alla detrazione standard ) compilando un W- 4 è molto semplice. A partire dal 2020, tutto ciò che devi fare è fornire il tuo nome, indirizzo, numero di previdenza sociale, stato di deposito e firmare e datare il modulo.

Se la tua situazione fiscale è più complessa, dovrai fornire informazioni sulle persone a carico, sui guadagni del coniuge, sul reddito aggiuntivo e su eventuali crediti e detrazioni fiscali che intendi richiedere.

Ecco come funziona la compilazione del modulo.

Passaggio 1: fornisci le tue informazioni

Fornisci il tuo nome, indirizzo, stato di deposito e numero di previdenza sociale. Facile. Il tuo datore di lavoro ha bisogno del tuo numero di previdenza sociale in modo che quando invia il denaro trattenuto dal tuo stipendio all’IRS, il pagamento viene applicato in modo appropriato alla tua fattura annuale dell’imposta sul reddito. Dopo aver completato questo passaggio, i single filer con una semplice situazione fiscale, come descritto sopra, devono solo firmare e datare il modulo e il gioco è fatto.

Tutti gli altri dovranno fare qualche altro passo.



Se non invii affatto il modulo W-4, l’IRS richiede al tuo datore di lavoro di trattenere al tasso più alto.

Passaggio 2: aggiungi più lavori o un coniuge che lavora

Procedi al passaggio due se hai più di un lavoro o se il tuo stato di deposito è sposato e il tuo coniuge lavora. Se questo si applica a te, hai tre opzioni tra le quali puoi sceglierne una:

Opzione A

Utilizza loStrumento per la stima dellaritenuta alla fonte online dell’IRSe includi la stima nella fase quattro (spiegata di seguito) quando applicabile.

Opzione B

Compilare il foglio di lavoro per più lavori, fornito a pagina tre del modulo W-4, e immettere il risultato nel passaggio 4 (c), spiegato di seguito.È fornito a pagina tre del modulo W-4, che il tuo datore di lavoro avrebbe dovuto darti, oppure puoi scaricarlo dall’IRS. L’IRS consiglia che il foglio di lavoro dovrebbe essere completato solo su un W-4 e il risultato dovrebbe essere inserito solo per il lavoro più remunerativo, per finire con la ritenuta più accurata.2

Quando compili il foglio di lavoro per più lavori, la prima cosa che devi distinguere è se hai due lavori (inclusi tu e il tuo coniuge) o tre o più. Se tu e il tuo coniuge avete entrambi un lavoro, completerai la riga 1 del modulo. Allo stesso modo, se hai due lavori e il tuo coniuge non lavora, completerai anche la riga 1.

Per compilare accuratamente la riga 1, è necessario utilizzare i grafici forniti a pagina quattro del modulo W-4. Questi grafici sono separati dallo stato di deposito, quindi dovrai selezionare il grafico corretto in base a come archivi le tasse. La colonna di sinistra elenca gli importi in dollari per il coniuge con guadagni più alti e la riga superiore elenca gli importi in dollari per il coniuge con guadagni inferiori.

Ad esempio, diamo un’occhiata a una persona sposata che presenta la dichiarazione congiunta. Supponendo che il coniuge A guadagni $ 80.000 all’anno e il coniuge B guadagni $ 50.000 all’anno, il coniuge A dovrebbe selezionare $ 8.420 (l’intersezione della riga $ 80.000 – $ 99.999 dalla colonna di sinistra e la colonna $ 50.000 – $ 59.999 dalla riga superiore) per riempire nella riga 1 del foglio di lavoro per più lavori.

Se hai tre o più lavori combinati, tra te e il tuo coniuge, dovrai compilare la seconda parte del Foglio di lavoro per più lavori. Per prima cosa, seleziona il tuo lavoro più remunerativo e il secondo lavoro più remunerativo. Utilizza i grafici a pagina 4 per calcolare l’importo da aggiungere alla riga 2a a pagina 3. Questo passaggio è lo stesso dell’esempio precedente, tranne per il fatto che stai utilizzando il secondo lavoro più remunerativo come “lavoro meno remunerato”.

Successivamente, dovrai aggiungere i salari dei tuoi due lavori più alti insieme. Usa quella cifra per il “lavoro retribuito più alto” sul grafico da pagina 4, mentre usi il salario del terzo lavoro come “lavoro meno retribuito”. Immettere l’importo dal grafico alla riga 2b a pagina 3 e aggiungere le righe 2a e 2b insieme per completare 2c.

Ad esempio, supponiamo che il coniuge A abbia due lavori che guadagnano $ 50.000 e $ 15.000 mentre il coniuge B ha un lavoro che guadagna $ 40.000. Il coniuge A inserisce $ 3.570 sulla riga 2a (l’intersezione della riga $ 50.000 – $ 59.999 dalla colonna di sinistra e la colonna $ 40.000 – $ 49.999 dalla riga superiore). Sommando $ 50.000 e $ 40.000 insieme per un totale di $ 90.000, il coniuge A inserirà $ 3.260 sulla riga 2c (l’intersezione della riga $ 80.000 – $ 99.999 dalla colonna di sinistra e la colonna $ 10.000 – $ 19.999 dalla riga superiore). Sommando questi due importi insieme si ottengono $ 6.830 per la riga 2c.

Dovrai inserire il numero di periodi di retribuzione in un anno per il lavoro più remunerativo alla riga 3 del foglio di lavoro per più lavori. Ad esempio, 12 per mensile, 26 per bisettimanale o 52 per settimanale. Dividi l’importo annuale nella riga 1 (per due lavori) o nella riga 2c (per tre o più lavori) per il numero di periodi di paga. Immettere questa cifra alla riga 4 del foglio di lavoro per lavori multipli e alla riga 4c del modulo W-4.

Opzione C

Seleziona la casella nell’opzione C se ci sono solo due lavori in totale e fai lo stesso sul W-4 anche per l’altro lavoro. La scelta di questa opzione ha senso se entrambi i lavori hanno una retribuzione simile, altrimenti potrebbero essere trattenute più tasse del necessario.

Passaggio 3: aggiungi dipendenti

Se hai persone a carico, completa il passaggio tre per determinare la tua idoneità per il Child Tax Credit e il credito per altre persone a carico. I contribuenti single che guadagnano meno di $ 200.000 o quelli sposati che dichiarano congiuntamente meno di $ 400.000 hanno diritto al Child Tax Credit.4

Tecnicamente, la definizione IRS di persona a carico è piuttosto complicata (vedere lapubblicazione IRS 501 per i dettagli), ma la risposta breve è che si tratta di un figlio o di un parente qualificato che vive con te e che sostieni finanziariamente.

Moltiplicare il numero di bambini aventi diritto al di sotto dei 17 anni per $ 2.000 e il numero dialtre persone a carico per $ 500. Aggiungi la somma in dollari dei due alla riga tre.

Passaggio 4: aggiungi altre regolazioni

In questa sezione, l’IRS vuole sapere se desideri trattenere un importo aggiuntivo dal tuo stipendio. “Certo che no. Stai già prendendo abbastanza dei miei soldi “, pensi. Tuttavia, le informazioni che hai fornito nelle sezioni precedenti potrebbero far sì che il tuo datore di lavoro trattenga troppe poche tasse nel corso dell’anno. Se trattengono troppo poco, ti ritroverai con una grande fattura fiscale e possibilmente sanzioni e interessi per pagamenti insufficienti ad aprile. In tal caso, dì al tuo datore di lavoro di trattenere denaro extra da ogni busta paga in modo che non accada.

Come fai a sapere se questo potrebbe accadere? Una causa probabile è se si riceve un reddito significativo riportato nel dividendi o reddito da lavoro autonomo: nessuna imposta sul reddito viene trattenuta da queste fonti di reddito. Potrebbe essere necessario utilizzare questa sezione anche se si sta ancora lavorando, ma si ricevono prestazioni pensionistiche da un lavoro precedente o prestazioni pensionistiche di Social Security.

Il quarto passaggio di un W-4 ti consente di trattenere importi aggiuntivi compilando una o più delle tre sezioni seguenti:

4 (a)

Se prevedi di guadagnare un reddito “non lavorativo” non soggetto a ritenuta, ad esempio da dividendi o conti pensionistici, inserisci l’importo in questa sezione.

4 (b)

Compila questa sezione se prevedi di richiedere detrazioni (come detrazioni dettagliate ) diverse dalla detrazione standard e desideri ridurre la ritenuta alla fonte. Per stimare le detrazioni per il 2020, utilizzare il foglio di lavoro delle detrazioni fornito a pagina tre del modulo W-4.

4 (c)

Questa sezione ti consente di trattenere qualsiasi imposta aggiuntiva che desideri trattenere dalla tua retribuzione in ogni periodo di retribuzione, inclusi eventuali importi dal foglio di lavoro per più lavori, sopra, se questo si applica a te.

Passaggio 5: firma e data modulo W-4

Mentre firmare e uscire con un W-4 è il passaggio più semplice, non è meno importante di qualsiasi altro. Il modulo dice: “Sotto pena di spergiuro, dichiaro di aver esaminato questo certificato e, per quanto ne so e credo, è vero, corretto e completo”. Devi firmare il tuo nome sotto quella dichiarazione, dove c’è scritto “Firma del dipendente”. Quindi inserisci la data a destra. Non è valido finché non lo fai.

Quando hai bisogno di un nuovo modulo W-4

In generale, il tuo datore di lavoro non invierà il modulo W-4 all’IRS. Dopo averlo utilizzato per determinare la tua ritenuta alla fonte, la società lo archivierà. Devi solo compilare il nuovo modulo W-4 se inizi un nuovo lavoro nel 2021 o se desideri apportare modifiche a quanto viene trattenuto dalla tua retribuzione.



Puoi modificare la tua ritenuta alla fonte in qualsiasi momento inviando un nuovo W-4 al tuo datore di lavoro.

Alcune situazioni in cui potresti dover cambiare il tuo W-4 includono: sposarti o divorziare, aggiungere un figlio alla tua famiglia o trovare un secondo lavoro. Potresti anche voler presentare un nuovo W-4 se scopri di aver trattenuto troppo o troppo poco l’anno precedente quando stai preparando la tua dichiarazione dei redditi annuale e ti aspetti che le tue circostanze siano simili per l’  anno fiscale in corso. Le modifiche al W-4 avranno effetto entro i prossimi 1-3 periodi di retribuzione, dopo che la società avrà aggiornato le informazioni nel sistema di gestione delle retribuzioni.

Considerazioni speciali durante la presentazione del modulo W-4

Se inizi un lavoro a metà anno e non sei stato assunto all’inizio dell’anno, ecco una ruga fiscale che può farti risparmiare denaro: se sarai impiegato non più di 245 giorni all’anno, richiedi per iscritto che il tuo datore di lavoro utilizzi il metodo del parziale anno per calcolare la ritenuta alla fonte. La formula di base della ritenuta alla fonte presuppone un’occupazione per l’intero anno, quindi senza utilizzare il metodo del part-year, avrai trattenuto troppo e dovrai aspettare fino al momento delle tasse per ottenere il rimborso.

La linea di fondo

È importante compilare correttamente un modulo W-4 perché l’IRS richiede alle persone di pagare le tasse sul proprio reddito gradualmente durante tutto l’anno. Se le trattenute fiscali sono troppo poche, potresti dover una somma sorprendentemente elevata all’IRS ad aprile, oltre a interessi e sanzioni per il pagamento insufficiente delle tasse durante l’anno.

Allo stesso tempo, se ti vengono trattenute troppe tasse, il tuo budget mensile sarà più stretto del necessario. Inoltre, concederai al governo un prestito senza interessi quando potresti risparmiare o investire quei soldi extra e guadagnare un ritorno – e non riceverai indietro le tasse pagate in eccesso fino all’anno successivo quando presenterai la dichiarazione dei redditi e ottieni un rimborso. A quel punto, il denaro potrebbe sembrare un guadagno inaspettato e potresti usarlo in modo meno saggio di quanto avresti se fosse arrivato gradualmente con ogni busta paga.