Imposta federale sul reddito

Che cos’è l’imposta federale sul reddito?

L’imposta sul reddito federale è l’imposta applicata dall’Internal Revenue Service (IRS) sui guadagni annuali di persone fisiche, società, trust e altre persone giuridiche. Le imposte federali sul reddito vengono applicate a tutte le forme di reddito che costituiscono il reddito imponibile di un contribuente, come i guadagni da lavoro o le plusvalenze.

Punti chiave

• La più grande fonte di entrate per il governo è l’imposta federale sul reddito.
• L’imposta federale sul reddito viene utilizzata per una serie di spese che vanno dalla costruzione e riparazione delle infrastrutture del paese al miglioramento dell’istruzione e dei trasporti pubblici e alla fornitura di soccorsi in caso di calamità.
• L’imposta sul reddito e l’imposta sul reddito federale sono diverse. Attualmente ci sono nove stati nel paese che non hanno un’imposta sul reddito.

Come funziona l’imposta federale sul reddito

Le tasse vengono riscosse da persone fisiche e giuridiche dalla città, dallo stato o dal paese in cui l’entità risiede o opera. Quando l’imposta riscossa viene accreditata sul conto del governo del paese, viene definita imposta federale.

L’imposta federale è il denaro utilizzato dal governo di un paese per pagare la crescita e il mantenimento del paese. Alcuni considerano la tassa federale come “affitto” addebitato per vivere in un paese, o la tassa per utilizzare le risorse fornite da un paese. Quando paghi le tasse al governo americano, stai effettivamente investendo nella tua economia poiché il governo utilizza i fondi per fare quanto segue:

• Costruisci, ripara o mantieni l’infrastruttura
• Finanzia le pensioni e le indennità dei dipendenti pubblici
• Fornire cibo e assistenza abitativa ai poveri
• Migliora settori come l’istruzione, la difesa, la salute, l’agricoltura, i servizi pubblici e i trasporti pubblici
• Imbarcati in nuove imprese come l’esplorazione dello spazio
• Forniresoccorsi di emergenza in caso di calamità

La più grande fonte di entrate per il governo federale proviene dal reddito dei suoi residenti. Nel 2018, l’ultimo anno per il quale sono disponibili i dati, l’IRS ha raccolto quasi 3 trilioni di dollari di entrate, di cui persone, proprietà e trust hanno contribuito con 1,57 trilioni di dollari. Quando le persone lavorano per un’azienda, un gruppo o per se stesse, vengono ricompensate per i servizi che rendono. Sono per lo più pagati in contanti, assegno o trasferimento diretto sui loro conti bancari.

I lavoratori ricevono i loro guadagni come reddito netto o reddito lordo. Il reddito netto è l’importo totale guadagnato meno l’imposta federale, il che significa che la società o il pagatore ha trattenuto l’imposta e l’ha pagata al governo per conto del lavoratore. Il reddito lordo include l’importo totale del reddito e il lavoratore dovrebbe pagare al governo ciò che è dovuto.

L’imposta detratta dal reddito è nota come imposta sul reddito federale. Tutti i soldi guadagnati sotto forma di stipendio, stipendio, regalo in contanti da un datore di lavoro, reddito d’impresa, mance, reddito da gioco d’azzardo, bonus o indennità di disoccupazione costituiscono reddito ai fini dell’imposta federale.

L’imposta sul reddito federale si basa su un sistema fiscale progressivo, in cui i percettori di redditi più elevati sono tassati a un’aliquota più elevata. I contribuenti che guadagnano al di sotto di una soglia annuale fissata dal governo pagherebbero poche o nessuna tassa, mentre i lavoratori che guadagnano sei cifre o più all’anno hanno un’aliquota fiscale obbligatoria che si applica al loro reddito. L’aliquota fiscale che si applica a ciascun individuo è impostata in una fascia di imposta marginale che mostra l’aliquota fiscale più alta da pagare sul reddito guadagnato. In effetti, l’ammontare del reddito imponibile che si guadagna determina in quale fascia fiscale rientrerebbe.

La tabella seguente mostra le fasce di imposta marginali per i contribuenti singoli o per i contribuenti che si sposano presentando la dichiarazione separatamente.

Fonte: Internal Revenue Service.4

L’ aliquota fiscale marginale si riferisce all’imposta applicata sul prossimo dollaro guadagnato dal contribuente. A meno che un contribuente non si trovi nella fascia marginale più bassa del 10%, avrebbe due o più fasce fiscali marginali. Un individuo che non è sposato e guadagna $ 80.000 all’anno rientra nella fascia di imposta marginale del 22%. Ciò significa che il contribuente sarebbe responsabile di $ 13.459 di tasse nel 2019, la cui ripartizione è illustrata nel grafico sottostante.

Tuttavia, si noti che mentre l’aliquota marginale è del 22%, l’aliquota fiscale effettiva è del 16,8%. Questa cifra si ottiene dividendo il conto delle tasse ($ 13.459) per il reddito ($ 80.000) e quindi moltiplicando per 100. L’aliquota fiscale effettiva è l’aliquota effettiva che l’individuo finirà per pagare al governo.

Imposta sul reddito contro imposta sul reddito federale

È importante distinguere tra la nozione generale di imposta sul reddito e l’imposta federale sul reddito. Negli Stati Uniti, i governi a livello statale possono anche imporre imposte sul reddito oltre alle imposte federali sul reddito. Non tutti gli stati hanno implementatoimposte sul reddito a livello statale. Gli stati di Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, South Dakota e Wyoming non hanno un’imposta sul reddito. New Hampshire e Tennessee tassano solo i dividendi e il reddito da interessi e non applicano tasse a salari, guadagni o altri redditi.