Tutto ciò che devi sapere sui piani di opzione di pensionamento differito (DROP)

Se ti stai avvicinando all’età pensionabile ma non sei ancora pronto a lasciare indietro la forza lavoro, un piano di opzione di pensionamento differito (DROP) potrebbe essere la risposta. Questi piani furono introdotti per la prima volta negli anni ’80 dai datori di lavoro del settore pubblico; oggi vengono offerti a vigili del fuoco, agenti di polizia e altri tipi di dipendenti pubblici.

I DROP offrono doppi vantaggi sia ai datori di lavoro che ai dipendenti idonei. Continua a leggere per saperne di più sui punti più fini di questi piani e sul perché possono essere una buona opzione per i lavoratori interessati a un pensionamento graduale.

Punti chiave

• Ai datori di lavoro piacciono i DROP perché consentono ai dipendenti stimati di continuare a lavorare più a lungo.
• Ai dipendenti piacciono i DROP perché consentono loro di aumentare i loro fondi pensione dopo che i loro piani a benefici definiti sono stati esauriti.
• I lavoratori dovrebbero prestare particolare attenzione a come vengono pagati i fondi nel loro DROP per evitare una tassazione eccessiva.

Come funzionano i piani di opzione di pensionamento differito

I DROP possono sembrare complessi a prima vista, ma non sono eccessivamente complicati. Ecco come funzionano. Un dipendente che altrimenti sarebbe idoneo al pensionamento e inizierebbe a trarre vantaggio da un piano a benefici definiti di un datore di lavorocontinua a lavorare invece.

Anziché includere quegli anni di servizio aggiuntivi nei calcoli delle prestazioni future, il datore di lavoro deposita una somma forfettaria in un conto separato per ogni anno in cui il dipendente rimane sul posto di lavoro. Questo account guadagna interessi fintanto che continui a segnalare di lavorare. Una volta che sei effettivamente andato in pensione, il denaro detenuto in quel conto ti viene pagato, interessi inclusi, in aggiunta a quello che hai accumulato nel tuo piano pensionistico nel corso della tua carriera.

Il modo in cui ti vengono versati i fondi dipende da come è strutturato il piano. Ad esempio, i membri idonei del piano pensionistico del Florida’s Retirement System (FRS)hanno la possibilità di prendere il loro pagamento come una somma forfettaria, un rollover nel loro conto di compensazione differita dello Stato della Florida o una combinazione di una somma forfettaria e rinnovo.

È importante notare che i DROP possono imporre una finestra di partecipazione definita in cui puoi iscriverti e guadagnare vantaggi, che possono variare in base al programma. I dipendenti municipali della Louisiana, ad esempio, hanno una finestra di 60 giorni per iscriversi una volta raggiunta la loro prima data di pensionamento idonea. Una volta che sono nel piano, possono partecipare per un massimo di 36 mesi. In Florida, in confronto, i dipendenti possono rimanere nel piano fino a cinque anni.

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Solo i vigili del fuoco, gli agenti di polizia, gli insegnanti e altri tipi di dipendenti pubblici possono beneficiare dei piani DROP.

Calcolo dei vantaggi DROP

L’importo del risarcimento che puoi ricevere tramite un DROP si basa sul tuo stipendio medio annuo, quanti anni di servizio hai sotto la cintura, il tasso di maturazione e la durata della partecipazione al piano. Ecco un esempio di come i tuoi vantaggi possono sommarsi.

Supponiamo che tu abbia 55 anni e che sia stato insegnante negli ultimi 25 anni, guadagnando uno stipendio medio annuo di $ 40.000. Il tuo sistema pensionistico statale offre un DROP con un tasso annuo di maturazione del 2,5% e un limite di partecipazione di quattro anni. Se moltiplichi quei $ 40.000 per il tasso di accumulo del 2,5%, quindi moltiplichi per 25 anni, otterrai $ 25.000. Se dovessi lavorare per tutti i quattro anni dopo la data del tuo pensionamento, sarebbero $ 100.000 che avresti nel tuo DROP.

Pro e contro di DROP

Il vantaggio numero uno di un DROP per i datori di lavoro è che consente loro di far lavorare i dipendenti più a lungo. In settori come l’applicazione della legge e l’istruzione, essere in grado di mantenere stabile la forza lavoro è un indubbio vantaggio.

Professionisti

• Datori di lavoro: mantenere i dipendenti a lavorare più a lungo, soprattutto in settori quali l’applicazione della legge e l’istruzione.
• Dipendenti: continuare ad aumentare i risparmi pensionistici, soprattutto dopo che i benefici pensionistici a vita hanno raggiunto il limite massimo.
• Dipendenti: può avere un tasso di maturazione più elevato rispetto a un piano a benefici definiti.

Contro

• Dipendenti: alcuni piani prevedono un periodo di registrazione breve; è facile perdere il periodo in cui puoi iscriverti.
• Dipendenti: prendere una somma forfettaria potrebbe spingerti in una fascia fiscale più alta quell’anno.

Ci sono un paio di ragioni per cui DROP può essere visto favorevolmente dai lavoratori. Se, ad esempio, hai già esaurito i tuoi benefici a vita pagabili da un piano a benefici definiti, potresti continuare ad aggiungere al tuo gruzzolo attraverso un DROP. Il tasso di maturazione che si ottiene da un piano di opzione di pensionamento differito può anche essere migliore di quello che offre il piano a benefici definiti.

Una cosa a cui i lavoratori dovrebbero prestare attenzione è il modo in cui tali benefici vengono erogati una volta terminato il loro periodo di partecipazione al piano. Se stai prendendo una somma forfettaria, ad esempio, quei benefici sarebbero tassati come reddito ordinario, il che potrebbe spingerti in una fascia di imposta più alta. Il trasferimento dei fondi a un altro piano qualificato potrebbe consentire di eludere una fattura fiscale più grande. Devi valutare tutte le opzioni prima di fare una mossa.

La linea di fondo

I piani di opzione di pensionamento differito possono essere una risorsa preziosa per i dipendenti del settore pubblico che sperano di aumentare i propri risparmi prima di andare in pensione. Se sei idoneo a partecipare a uno di questi piani, assicurati di leggere attentamente i dettagli per assicurarti di sfruttarlo al meglio. Soprattutto, pianifica in anticipo come un pagamento forfettario DROP o un rinnovo potrebbe influire sulla tua situazione fiscale.