Imposte stimate
Che cos’è l’imposta stimata?
L’imposta stimata è un pagamento trimestrale delle imposte dovute in base al reddito da lavoro dichiarato del compilatore per il periodo. La maggior parte di coloro che devono pagare le tasse trimestralmente sono proprietari di piccole imprese, liberi professionisti e appaltatori indipendenti. Si tratta di individui a cui non vengono automaticamente trattenute le tasse dai propri guadagni.
È possibile applicare imposte stimate per qualsiasi tipo di reddito imponibile non soggetto a ritenuta alla fonte. Ciò include reddito da lavoro, reddito da dividendi, reddito da locazione, reddito da interessi e plusvalenze.
L’ Internal Revenue Service (IRS) richiede che i pagamenti fiscali stimati trimestrali siano presentati da coloro che hanno un reddito non soggetto a ritenuta alla fonte automatica. Il contribuente quindi deposita le consuete pratiche fiscali per l’intero anno e paga il saldo dovuto o richiede il rimborso per un pagamento in eccesso.
Punti chiave
- L’imposta stimata consente a persone fisiche o imprenditori di pagare anticipatamente un determinato importo di imposta sul reddito in base al reddito percepito prima della fine dell’anno.
- I pagamenti anticipati delle imposte stimati vengono effettuati su base trimestrale.
- Questa tassa aiuta a regolare i pagamenti dell’imposta sul reddito per le persone che di solito non sono soggette a ritenuta alla fonte, quindi non è prevista alcuna somma forfettaria a sorpresa al momento della dichiarazione dei redditi.
Capire l’imposta stimata
Tutti sono tenuti a pagare le tasse del governo federale man mano che guadagnano o percepiscono un reddito durante l’anno. In altre parole, le imposte sul reddito vengono pagate in base al consumo.
Coloro che sono impiegati hanno le tasse trattenute dai loro stipendi dai loro datori di lavoro in base ai moduli W-4 che i dipendenti completano. Altri devono effettuare questi pagamenti direttamente al governo sotto forma di una tassa stimata, piuttosto che aspettare fino alla fine dell’anno per pagare quando presentano la loro dichiarazione dei redditi annuale.
Le persone che sono lavoratori autonomi, appaltatori indipendenti, investitori che ricevono redditi da dividendi e generano plusvalenze, obbligazionisti che ottengono redditi da interessi, scrittori che guadagnano royalties sul loro lavoro e proprietari terrieri con reddito da locazione sono tutti esempi di contribuenti che devono stimare le tasse che devono al governo e pagano tale importo.
Altri esempi di reddito soggetto a un’imposta stimata includono l’indennità di disoccupazione tassabile, i benefici pensionistici e qualsiasi parte imponibile delle prestazioni di previdenza sociale ricevute.1
Le tasse stimate sono generalmente pagate su base trimestrale. Il primo trimestre è i tre mesi di calendario (dal 1 gennaio al 31 marzo). Il secondo trimestre, tuttavia, dura solo due mesi (dal 1 aprile al 31 maggio). Il terzo riguarda i prossimi tre mesi (dal 1 giugno al 31 agosto) e il quarto copre gli ultimi quattro mesi dell’anno. Questi pagamenti rateali sono generalmente dovuti il 15 aprile, il 15 giugno e il 15 settembre dell’anno in corso e il 15 gennaio dell’anno successivo.
Le rate per i pagamenti delle tasse stimate sono dovute il 15 aprile, il 15 giugno, il 15 settembre e il 15 gennaio dell’anno successivo.
Se le imposte stimate pagate non sono pari almeno al 90% dell’effettiva responsabilità fiscale del contribuente(o al 100% o al 110% della passività dell’anno precedente del contribuente, a seconda del livello del reddito lordo rettificato ), gliinteressi e le sanzioni sono valutato rispetto all’importo insoluto.
Nessuna tassa è dovuta se i guadagni netti di un singolo filer sono inferiori a $ 400. Se i loro guadagni netti sono superiori a $ 400, è necessario pagare una tassa stimata sull’intero importo.4 Gli individui devono comunque presentare una dichiarazione dei redditi anche se hanno guadagnato meno di $ 400, purché soddisfino determinati requisiti di idoneità.
Imposte stimate per gli imprenditori
Gli individui, inclusi gliimprenditoriindividuali, i soci e gli azionisti delle società S, devono effettuare pagamenti fiscali stimati sui guadagni della proprietà aziendale se l’imposta totale sui guadagni incorporati, l’imposta passiva netta in eccesso e l’imposta sul recupero del credito di investimento è pari o superiore a $ 1.000.78
Le aziende devono pagare un’imposta stimata se si prevede che l’azienda abbia almeno $ 500 di responsabilità fiscale. Inoltre, i dipendenti che avevano trattenute troppo poco e, quindi, dovevano tasse al governo alla fine dell’anno precedente, sono responsabili del pagamento delle imposte stimate.
Un imprenditore che segnala il reddito nella Tabella C e, allo stesso tempo, lavora per un datore di lavoro che ha trattenuto le imposte può essere in grado di aumentare la ritenuta del datore di lavoro in modo che sia uguale alla responsabilità fiscale dell’individuo per l’intero anno. In questo caso, la persona non dovrà pagare le tasse stimate per l’attività secondaria.
Il modulo IRS 1040-ES viene utilizzato per calcolare e pagare le imposte stimate per un determinato anno fiscale. Un contribuente che non aveva alcuna responsabilità fiscale per l’anno precedente, era un cittadino statunitense o residente per l’intero anno e aveva l’anno fiscale precedente che copriva un periodo di 12 mesi, non è tenuto a presentare il modulo 1040-ES.