Sequestri di beni IRS: potrebbe succedere a te?

I contribuenti che inizialmente non sono in grado di pagare le tasse possono prima aspettarsi di ricevere alcuni avvisi per posta, insieme a una serie di istruzioni che spiegano i loro diritti in quanto contribuenti. Per quanto fastidioso possa sembrare, questo problema può spesso essere risolto con un piano di rateizzazione utilizzando ilmodulo 9465.

Ma i contribuenti che devono grandi saldi sulle loro dichiarazioni dei redditi e rifiutano di comunicare con l’ Internal Revenue Service (IRS) alla fine si trovano ad affrontare la possibilità di avere un privilegio o un prelievo posto su alcune o tutte le loro proprietà. Ecco come funziona questo processo e come evitarlo.

Punti chiave

• L’Internal Revenue Service ha il potere di imporre un privilegio o un’imposta su alcune o tutte le tue proprietà se devi delle imposte arretrate.
• I privilegi fiscali impediscono a un individuo di vendere la propria proprietà fino al completo pagamento del debito.
• I prelievi consentono all’IRS di sequestrare la tua proprietà e venderla, dopodiché i proventi vengono applicati al saldo dovuto.
• L’IRS ha un elenco di beni che sono esenti da sequestro.
• Negozia un accordo con l’IRS o, se tutto il resto fallisce, contatta il Taxpayer Advocate Service per intervenire a tuo nome.

Privilegi fiscali

Un privilegio fiscale federaleè un avviso pubblico che qualcuno deve le tasse arretrate all’IRS. Dà all’IRS l’autorità di sequestrare qualsiasi ricavato dalla vendita di immobili di proprietà di uncontribuente inadempiente. Le regole relative ai privilegi fiscali sono descritte nella sezione 6321 dell’Internal Revenue Code (IRC).

I privilegi fiscali impediscono ai contribuenti inadempienti di vendere la loro proprietà con un titolo chiaro fino a quando l’IRS non viene pagato per intero. Inoltre, il privilegio segue la proprietà e non il contribuente / proprietario. Ciò significa che chiunque sia abbastanza sfortunato da acquistare il bene dal contribuente erediterà anche il privilegio. Quindi l’IRS ha due persone che può perseguire per i suoi soldi.4

Esistono due tipi di privilegi fiscali. Il primo è un privilegio automatico silenzioso e l’altro prevede un avviso inviato dall’IRS all’ufficio del registratore della contea di residenza del contribuente. Quest’ultimo è elencato dalle agenzie di segnalazione del credito e ha un impatto negativo sostanziale sul punteggio di credito di un individuo.

L’unico modo in cui un privilegio può essere rilasciato è tramite il pagamento completo, più interessi e sanzioni. Altre opzioni includono il fallimento o un’offerta di compromesso. Anche la scadenza del termine legale per la riscossione delle imposte può rilasciare il privilegio.

Appellarsi ed evitare un vincolo fiscale

I contribuenti possono protestare contro un privilegio fiscale con l’ufficio dei ricorsi dell’IRS. Dovrebbero prima provare a contattare il responsabile dell’unità che ha depositato il privilegio. Se ciò non impedisce il privilegio, devono quindi inviare il modulo 9423 (la richiesta di ricorso di raccolta) all’ufficio di raccolta. Un funzionario per i ricorsi deciderà il caso del contribuente entro tre giorni lavorativi.

Va notato che questi passaggi raramente impediscono un privilegio. I contribuenti che ricevono notifiche di privilegi devono contattareimmediatamentel’IRS o il Taxpayer Advocate Service (TAS) e fare del loro meglio per convincerli che pubblicare il privilegio non è nel loro migliore interesse, perché ridurrà il tuo punteggio di credito e quindi interferirà con le tue capacità pagare le tasse con mezzi come un prestito.

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Il Taxpayer Advocate Service è un’agenzia indipendente a disposizione di tutti i contribuenti che non possono raggiungere una risoluzione con l’IRS da soli.

I contribuenti con privilegi su diverse proprietà possono essere saggi a richiedere che l’IRS rilasci il privilegio su uno di essi in modo che possa essere venduto per raccogliere fondi fiscali. L’IRS di solito accetterà questa richiesta.

Una volta che un privilegio è soddisfatto, l’IRS deve emettere un avviso di rilascio del privilegio entro 30 giorni dal pagamento. Se non viene rilasciata alcuna liberatoria, il contribuente deve contattare l’IRS Centralized Lien Processing Department di Cincinnati.

Prelievi fiscali

Se l’IRS non può recuperare le tasse non pagate con un privilegio, il passo successivo è riscuotere i beni del contribuente. Un prelievo è l’effettivo sequestro dei beni dei contribuenti da parte dell’IRS. Questo è il metodo finale di imposizione fiscale quando tutti gli altri tentativi di riscossione delle tasse hanno fallito.

Gli avvisi di prelievo fiscale vengono solitamente rilasciati ai datori di lavoro e alle istituzioni finanziarie dei contribuenti inadempienti. Tuttavia, non tutti i contribuenti a cui vengono emessi avvisi di prelievo vedranno effettivamente sequestrare i loro beni. Vari fattori, come il luogo di residenza del contribuente e la cronologia dei pagamenti, determinano la probabilità che ciò si verifichi effettivamente.

Le regole e le procedure per i prelievi sui beni sono delineate nella sezione 6330 dell’Internal Revenue Code. L’IRS deve fornire al contribuente una comunicazione scritta dell’intenzione di riscuotere insieme a una spiegazione del diritto di presentare ricorso almeno 30 giorni prima di agire.

Asset esenti

Sebbene l’IRS abbia l’autorità di sequestrare la maggior parte dei beni di un contribuente, non può prendere tutto. Di seguito è riportato un elenco di elementi non consentiti per l’IRS (a partire dal 2020):

• Abbigliamento di base
• Fino a 6.250 $ di oggetti personali
• Fino a $ 3.125 di libri di testo e attrezzature educativi, commerciali o professionali
• Indennità di disoccupazione
• Posta non consegnata
• Benefici della Medaglia d’Onore della Ferrovia e del Congresso
• Retribuzione del lavoratore e assistenza ai sensi del Job Training Partnership Act
• Assistenza ai figli
• Esenzione minima per stipendio o altro salario per pagare le spese di soggiorno di base
• Previdenza sociale e welfare

L’IRS può anche guarnire i salari, ma non tutti. Il contribuente deve avere abbastanza soldi per vivere di ogni busta paga. I contribuenti a basso reddito o quelli con molte persone a carico possono essere esentati dal sequestro conservativo. Tuttavia, una volta che il prelievo sul salario viene applicato, rimane in vigore fino al completo pagamento di tutte le tasse arretrate.

Sebbene l’elenco non includa le automobili, i contribuenti che dipendono dalle loro auto per recarsi al lavoro possono di solito convincere l’IRS a non prenderle. Questo perché potrebbero non essere in grado di recarsi al lavoro e guadagnare denaro per pagare le tasse. L’IRS può anche sequestrare conti pensionistici e residenze, ma lo farà solo come ultima risorsa.

Quando tutto il resto fallisce

I contribuenti possono negoziare con l’IRS impostando un accordo di pagamento o vendendo un bene. Un’offerta di compromesso può funzionare, ma possono essere necessarie anche misure più drastiche come il fallimento o il cambio di datore di lavoro.

I contribuenti possono scegliere di donare o trasferire determinati beni ad altri membri della famiglia per prevenire i sequestri di IRS. Mettere le risorse cartacee in cassette di sicurezza con il proprio numero di identificazione fiscale può spesso tenerle fuori portata. I contribuenti possono anche provare a dimostrare all’IRS che un bene sequestrato ha poco valore. Ma la strategia più efficace quando si tratta di prelievi è convincere l’IRS che il prelievo creerà direttamente un disagio finanziario che renderà solo più difficile il pagamento dell’imposta.

L’asta dell’IRS

Una volta che l’IRS sequestrerà i tuoi beni, li venderà in un’asta IRSal miglior offerente. I contribuenti possono continuare a negoziare con l’IRS fino all’inizio dell’effettivo processo di offerta.

Le attività vendute all’asta devono essere vendute almeno per il loro valore equo di mercato. Ad esempio, una casa da $ 400.000 non può essere venduta per $ 100.000. Tuttavia, in alcuni casi potrebbe essere necessaria una valutazione per imporlo.

La linea di fondo

L’IRS ha un potere considerevole per emettere gravami e prelievi contro i contribuenti che si rifiutano di pagare le loro fatture fiscali. Questo può essere un mezzo molto efficace per riscuotere le tasse in molti casi, ma anche i contribuenti hanno diritti durante questi procedimenti.

Esistono molte strategie che possono essere utilizzate per cercare di impedire o ritardare il sequestro di beni personali e aziendali da parte dell’IRS. Per ulteriori informazioni, consultare il proprio consulente finanziario o un avvocato fiscale qualificato.