Lista di controllo dell’imposta sul reddito di fine anno

Ogni anno, in questo periodo, sentiamo parlare delle stesse vecchie cose che dovremmo fare entro il 31 dicembre per risparmiare sulle nostre tasse nell’aprile successivo. In questo articolo, forniremo alcuni suggerimenti e strategie meno conosciuti per il risparmio fiscale dell’ultimo minuto. Condivideremo anche alcuni argomenti contro l’adozione di misure comunemente raccomandate come il pagamento delle tasse sulla proprietà e la fattura del mutuo di gennaio a dicembre.

Raggruppa le spese correlate in un anno

Alcune detrazioni non sono disponibili a meno che le tue spese in quella categoria non superino una certa percentuale del tuo reddito lordo rettificato (AGI). Per le spese mediche, l’importo è superiore al 7,5%. Per le spese di lavoro e alcune detrazioni varie, è del 2%.

Ecco un esempio di come funziona questo sistema. Se il tuo AGI è di $ 50.000 e hai $ 7.000 in spese mediche e dentistiche qualificate, non puoi detrarre $ 7.000 dal tuo reddito imponibile; puoi detrarre solo le spese che superano il 7,5% del tuo reddito. Poiché il 7,5% di $ 50.000 è $ 3.750, puoi detrarre $ 7.000 – $ 3.750 o $ 3.250.

È meglio poter rivendicare qualcosa che perdere completamente questa detrazione. Quindi, novembre e dicembre sono un buon momento per esaminare le tue spese mediche effettive per il 2011 e le tue spese mediche previste per il 2016.

Se stai per superare la soglia del 7,5% per l’anno fiscale in corso, sposta i tuoi acquisti di occhiali da vista, visite dal dentista e dal medico, procedure chirurgiche e altre spese mediche e dentistiche a dicembre per ottenere una detrazione fiscale, consiglia Scott M. Estill, autore del libro “Tax This! An Insider’s Guide To Standing Up To The IRS” ed ex avvocato senior per l’ IRS. Allo stesso modo, se hai poche spese mediche e dentistiche per l’anno fiscale in corso, rimanda i tuoi acquisti a quello successivo.

Numerose spese mediche sono deducibili dalle tasse, tra cui chirurgia oculare LASIK, programmi di perdita di peso prescritti dal medico, programmi per smettere di fumare (ma non cerotti o gomme) e spese di capitale per rampe, ringhiere e altre funzionalità installate in una casa per ospitare disabilità, afferma John T. Hewitt, fondatore e CEO di Liberty Tax Service. (Per la lettura correlata, controlla le detrazioni fiscali che potresti perdere.)

“Non trascurare il chilometraggio medico da e per medici, ospedali e farmacie”, aggiunge. Dal 31 dicembre 2019, la tariffa standard per il chilometraggio medico è stata di 17 centesimi / miglio.

Considera le fasce fiscali del prossimo anno

Prima di raggruppare le spese, i contribuenti dovrebbero considerare le loro scaglioni fiscali complessivi per questo anno fiscale e per il prossimo anno, afferma Estill.

“Ad esempio, se so che il mio reddito aumenterà l’anno prossimo e quindi sarò in una fascia fiscale più alta, potrebbe avere senso aspettare fino al prossimo anno per prendere la detrazione perché varrà di più per me come percentuale di il mio reddito “, dice.

Se passi dalla fascia del 15% nel 2015 alla fascia del 28% nel 2016, le tue detrazioni varranno il 13% in più nel 2016, ad esempio. Se il tuo coniuge è stato disoccupato per la maggior parte del 2015 ma ha recentemente ottenuto un nuovo lavoro, o se tu fossi uno studente nel 2015 ma inizierai a lavorare a tempo pieno nel 2016, tra gli altri possibili scenari, potrebbe applicarti una modifica sostanziale della fascia fiscale.

“Allo stesso modo, se si prevede che il mio reddito diminuirà l’anno prossimo, potrebbe avere senso cercare di accelerare gli acquisti nell’anno fiscale in corso”, aggiunge Estill.

Attenzione all’imposta minima alternativa

Il consiglio comune di spostare le spese da gennaio a dicembre per ottenere la detrazione fiscale un anno prima può ritorcersi contro se si finisce per essere soggetti all’imposta minima alternativa (AMT).

Cos’è l’AMT? Secondo l’IRS, “Ai sensi della legislazione fiscale, alcuni vantaggi fiscali possono ridurre in modo significativo l’importo dell’imposta regolare di un contribuente. L’imposta minima alternativa (AMT) si applica ai contribuenti con reddito economico elevato fissando un limite a tali benefici. Aiuta a garantire che quei contribuenti pagano almeno un importo minimo di tasse “. (Per saperne di più, leggi Come tagliare la tua tassa minima alternativa.)

Determinare se l’AMT si applica a te è complicato e potrebbe richiedere assistenza fiscale professionale. Se l’AMT si applica a te, dovrai ripensare alla tua strategia di minimizzazione delle tasse. “Se sei soggetto all’AMT, il vantaggio di poter detrarre le tasse sulla proprietà scompare. Potrebbe essere più vantaggioso aspettare fino al prossimo anno per effettuare il pagamento. Assicurati di consultare un professionista fiscale prima di presumere che il pagamento anticipato comporterà un reddito risparmio fiscale “, aggiunge.

Lo stesso vale per le imposte sul reddito statali per il quarto trimestre dell’anno fiscale in corso che potresti decidere di pagare a dicembre anziché a gennaio, afferma Estill.

La linea di fondo

La pianificazione fiscale di fine anno non è così semplice come sembra. Piuttosto che cercare di ridurre le tasse a dicembre, una strategia migliore è consultare un professionista fiscale per sviluppare un piano continuo che puoi implementare nel corso dell’intero anno e cambiare lungo il percorso se le tue entrate o spese non lo fanno soddisfare le tue previsioni.