Piano di risparmio dei dipendenti (ESP)

Che cos’è un piano di risparmio per i dipendenti (ESP)?

Un piano di risparmio per i dipendenti (ESP) è un conto di investimento in pool fornito da un datore di lavoro che consente ai dipendenti di accantonare una parte del loro salario ante imposte per risparmi pensionistici   o altri obiettivi a lungo termine, come il pagamento delle tasse universitarie o l’acquisto di una casa. Molti datori di lavoro corrispondono i contributi dei loro dipendenti fino a un determinato importo in dollari o in base a una determinata percentuale. L’ESP più popolare negli Stati Uniti è il piano pensionistico 401 (k).

Punti chiave

• I piani di risparmio per i dipendenti (ESP) sono piani di risparmio e investimento sponsorizzati dal datore di lavoro che consentono ai dipendenti di versare contributi utilizzando dollari al lordo delle imposte per scopi specifici.
• I piani pensionistici 401 (k) consentono ai dipendenti di risparmiare fino a $ 19.500 all’anno per la pensione, a volte con contributi aggiuntivi da parte di un datore di lavoro.
• I conti di risparmio sanitario (HSA) sono un altro tipo di ESP destinato alle spese sanitarie.

Comprensione dei piani di risparmio dei dipendenti (HSP)

I dipendenti sono sempre  interamente investiti  dei propri contributi al piano di risparmio dei dipendenti. Tuttavia, molti piani richiedono che i dipendenti rimangano occupati per un periodo di tempo minimo prima di essere acquisiti e idonei a ritirare i fondi corrispondenti al datore di lavoro.

Gli ESP possono essere un modo attraente e relativamente facile per i dipendenti di abbassare le tasse e risparmiare per obiettivi a lungo termine. In effetti, con la graduale eliminazione dei piani pensionistici aziendali a benefici definiti, gli ESP stanno diventando l’unica opzione per le persone di risparmiare per la pensione tramite il loro datore di lavoro.

Gli ESP supportano principalmente il risparmio per la pensione e si presentano in due forme principali: piani a contribuzione definita o piani DC offerti dalle società (noti come piani 401 (k) ) e quelli offerti da enti pubblici o senza scopo di lucro (noti come 403 (b) o 457 (b) piani ). I contributi a entrambi i tipi di piani vengono effettuati tramite detrazioni sui salari che riducono il reddito imponibile dei dipendenti. Molti datori di lavoro offrono opzioni Roth per questi piani: i contributi ai conti Roth vengono effettuati con dollari al netto delle imposte, ma i prelievi possono essere esentasse se vengono soddisfatte determinate condizioni.

Inoltre, i contributi e gli utili degli investimenti crescono con differimento fiscale fino a quando i fondi non vengono ritirati. Per il 2021, i dipendenti possono contribuire fino a $ 19.500 a un piano 401 (k), mentre gli over 50 possono aggiungere un ulteriore contributo di recupero di $ 6.000. I contributi parziali del datore di lavoro non contano in questo totale.

Altri componenti chiave

I piani DC offrono anche la portabilità, il che significa che un dipendente che cambia lavoro può trasferire il saldo del proprio piano in un piano identico presso il nuovo datore di lavoro o trasferire il saldo in un conto pensionistico individuale (IRA) che mantiene da solo. Anche le attività in un’IRA crescono esentasse fino al ritiro, ma sono soggette a limiti di contribuzione annuali inferiori rispetto ai piani DC. Per il 2021, i dipendenti possono contribuire con $ 6.000 a un’IRA o $ 7.000 se hanno più di 50 anni.

Un Health Savings Accoun t (HSA) è un altro esempio di ESP. Questi conti fiscalmente vantaggiosi sono stati creati per le persone che sono coperte  da piani sanitari ad alta deducibilità  (HDHP) per risparmiare sulle spese mediche che gli HDHP non coprono. I contributi vengono versati sul conto dall’individuo o dal datore di lavoro dell’individuo e sono limitati a un importo massimo ogni anno. I contributi vengono investiti nel tempo e possono essere utilizzati per pagare le spese mediche qualificate, che includono la maggior parte delle cure mediche come i farmaci dentali, visivi e da banco.

Piani di risparmio per i dipendenti meno comuni

In aggiunta o al posto dei piani DC, alcuni datori di lavoro offrono piani di partecipazione agli utili in cui il datore di lavoro versa un contributo forfettario annuale o trimestrale in un conto differito fiscale che potrebbe essere un 401 (k).

I piani di retribuzione differita non qualificati, sebbene meno comuni, sono un altro modo per i dipendenti altamente retribuiti di risparmiare per la pensione o altri obiettivi finanziari. Questi piani consentono ai partecipanti di versare contributi ante imposte fino al 100% della loro retribuzione annuale, ma in genere sono riservati a un numero limitato di dipendenti ad alto reddito all’interno di un’azienda. Offrono una maggiore flessibilità rispetto ai piani DC in termini di prelievi per il college o altri obiettivi non pensionistici, ma non offrono le stesse protezioni dei piani qualificati.