Appropriazione indebita

Cos’è l’appropriazione indebita?

Appropriazione indebita si riferisce a una forma di crimine dei colletti bianchi in cui una persona o entità si appropria indebitamente dei beni loro affidati. In questo tipo di frode, il malfattore ottiene i beni legalmente e ha il diritto di possederli, ma i beni vengono quindi utilizzati per scopi non intenzionali.

L’appropriazione indebita è una violazione delle responsabilità fiduciarie affidate a una persona.

Punti chiave

• L’appropriazione indebita si verifica quando una persona utilizza i fondi per uno scopo diverso da quello che avrebbero dovuto essere utilizzati.
• I malintenzionati potrebbero creare fatture e ricevute per attività che non si sono verificate e quindi utilizzare il denaro pagato per le spese personali.
• Gli schemi di Ponzi sono un esempio di appropriazione indebita.
• Le aziende hanno perso circa 400 miliardi di dollari ogni anno a causa del furto.
• I malintenzionati possono essere ritenuti responsabili civilmente e penalmente dei loro crimini.

Comprensione dell’appropriazione indebita

Gli individui a cui è affidato l’accesso ai fondi di un’organizzazione sono tenuti a salvaguardare tali risorse per l’uso previsto. È illegale accedere intenzionalmente a quel denaro e convertirlo in uso personale. Tali attività possono includere il trasferimento di fondi su conti che sembrano essere autorizzati a ricevere pagamenti o trasferimenti.

Tuttavia, l’account è un fronte che consente all’individuo, oa una terza parte con cui sta collaborando, di prendere il finanziamento. Ad esempio, un malintenzionato potrebbe creare fatture e ricevute per attività commerciali che non hanno mai avuto luogo o servizi che non sono mai stati resi per mascherare il trasferimento di fondi come una transazione legittima.

Un malintenzionato potrebbe collaborare con un partner indicato come consulente o appaltatore che emette fatture e riceve il pagamento, ma non svolge mai effettivamente i compiti per i quali viene addebitato.

La natura dell’appropriazione indebita può essere sia piccola che grande. I fondi di appropriazione indebita possono essere minori come un impiegato di negozio che intasca qualche soldo da un registratore di cassa. Tuttavia, su una scala più ampia, l’appropriazione indebita si verifica anche quando i dirigenti di grandi aziende spendono falsamente milioni di dollari, trasferendo i fondi in conti personali. A seconda dell’entità del crimine, l’appropriazione indebita può essere punita con multe elevate e il tempo in prigione.

Come si verifica l’appropriazione indebita

L’appropriazione indebita si verifica quando qualcuno ruba o si appropria indebitamente di ciò che gli era stato affidato di gestire o salvaguardare. La proprietà o il bene non deve avere un valore sostanziale affinché si verifichi un’appropriazione indebita. Sebbene strettamente correlato, differisce dalla frode in quanto il malintenzionato aveva l’autorizzazione a utilizzare o sorvegliare la proprietà o i fondi.

Alcuni tipi di appropriazione indebita potrebbero essere combinati con altre forme di frode, come gli schemi Ponzi. In questi casi, il malintenzionato truffa gli investitori per affidare loro i loro beni da investire per loro conto, ma invece utilizza i soldi per guadagno e arricchimento personale. Mantenere la frode spesso include la ricerca di nuovi investitori per portare più soldi per placare gli investitori precedenti.

150 anni

Il numero di anni a cui Bernie Madoff è stato condannato per aver orchestrato il più grande schema Ponzi della storia.

Un malfattore potrebbe anche trasferire altri beni oltre al denaro. Un malintenzionato potrebbe rivendicare la proprietà immobiliare, i veicoli aziendali, gli smartphone e altro hardware come i laptop che appartengono a un’organizzazione per uso personale.

L’appropriazione indebita potrebbe avvenire anche nel settore governativo se i dipendenti si appropriano di finanziamenti locali, statali o nazionali. Tali casi possono verificarsi quando i finanziamenti vengono erogati per adempiere a contratti o per sostenere progetti e un membro del personale screma parte del denaro stanziato.

Le persone che si appropriano indebitamente possono essere accusate di un reato e / o ritenute civilmente responsabili dei loro crimini. La punizione può variare dal pagamento di danni monetari e restituzione alle vittime all’incarcerazione. I reati dei colletti bianchi non impediscono che ai trasgressori vengano prescritte lunghe pene detentive, tradizionalmente affidate a delinquenti violenti.

Come prevenire appropriazione indebita

Il furto e l’appropriazione indebita costano alle aziende circa 400 miliardi di dollari all’anno e rappresentano oltre il 50% dei fallimenti aziendali. Tuttavia, i datori di lavoro possono sviluppare strategie per combattere questi crimini dei colletti bianchi.

L’appropriazione indebita inizia con la violazione della fiducia di una persona dotata dell’autorità di prendersi cura della proprietà o del denaro di un’altra persona. Ragionevolmente, uno dei primi passi che un datore di lavoro può intraprendere è controllare attentamente i potenziali dipendenti. Oltre a condurre controlli approfonditi dei precedenti, la valutazione dei tratti caratteriali tramite test di personalità potrebbe rivelare comportamenti indesiderabili.

Un programma di sicurezza e monitoraggio potrebbe anche scoraggiare la criminalità aziendale, soprattutto se eseguito da un team di gestione del rischio dedicato o da una terza parte indipendente. Questi gestori del rischio possono creare controlli interni che monitorano i comportamenti e consentono la segnalazione anonima di attività sospette, nonché condurre audit periodici che rivelano appropriazioni indebite.

La diagnosi precoce aiuta a mitigare le perdite e proteggere la reputazione dell’azienda e le persone che serve. I datori di lavoro dovrebbero chiarire che hanno una politica di non tolleranza nei confronti di atti illegali come l’appropriazione indebita e comunicare le conseguenze di tali violazioni. Ogni azienda dovrebbe promuovere una cultura di onestà e correttezza, incoraggiando i propri dipendenti a rimanere vigili e segnalare casi di illeciti.

Domande frequenti sull’appropriazione indebita

Come provare legalmente appropriazione indebita?

Per dimostrare legalmente l’appropriazione indebita, il ricorrente deve dimostrare che l’autore del reato aveva una responsabilità fiduciaria nei confronti della vittima e che il bene sottratto è stato acquisito tramite tale rapporto e trasmesso intenzionalmente all’imputato.

Qual è la punizione per appropriazione indebita?

Una persona può essere ritenuta civilmente e penalmente responsabile di appropriazione indebita. Le pene vanno dalle ammende monetarie e dalla restituzione alla reclusione.

Cos’è un crimine da colletti bianchi?

Un crimine dei colletti bianchi è un crimine non violento commesso da un professionista che ha violato la fiducia per guadagno economico. I crimini dei colletti bianchi includono frode, furto, contraffazione, appropriazione indebita, riciclaggio di denaro e altri schemi fraudolenti.