Reddito guadagnato
Cos’è il reddito guadagnato?
Il reddito guadagnato include stipendi, stipendi, bonus, commissioni, mance e guadagni netti da lavoro autonomo, secondo la definizione dell’Internal Revenue Service (IRS). Può anche includere invalidità a lungo termine e benefici di sciopero sindacale e, in alcuni casi, pagamenti da determinati accordi di compensazione pensionistica differita.
Punti chiave
- Il reddito da lavoro è qualsiasi reddito da lavoro o lavoro autonomo.
- Il reddito da investimenti e programmi di benefici pubblici non è considerato reddito da lavoro.
- I contribuenti con redditi bassi possono avere diritto a un credito d’imposta sul reddito guadagnato.
Capire il reddito guadagnato
Ai fini fiscali, il reddito da lavoro è qualsiasi reddito che ricevi per il lavoro svolto, sia per un datore di lavoro che per un’azienda.
Esempi di reddito che non è considerato “guadagnato” includono benefici statali, come pagamenti dal programma di assistenza temporanea per famiglie bisognose (spesso indicato come welfare), disoccupazione, compensazione dei lavoratori e sicurezza sociale. Anche in questa categoria sono gli esborsi da pensioni e piani di pensionamento non differiti, alimenti, plusvalenze, interessi attivi su un conto bancario, dividendi in azioni, interessi obbligazionari e reddito passivo generato da proprietà in affitto.2
Sia il reddito da lavoro che altri tipi di reddito sono generalmente tassabili, sebbene a volte con aliquote percentuali diverse. Per l’anno fiscale 2020, ad esempio, le imposte del governo federale hanno guadagnato reddito a sette aliquote separate (o parentesi), che vanno dal 10% sui primi $ 19.750 ($ 19.900 nel 2021) di reddito per le coppie sposate che presentano congiuntamente al 37% per qualsiasi reddito superiore $ 622.050 ($ 628.300 nel 2021), ancora una volta per coppie sposate che presentano richieste congiunte. Le soglie sono diverse per i single, le coppie sposate che presentano la domanda separatamente e i capifamiglia.4
Tuttavia, le plusvalenze a lungo termine su attività detenute per un anno o più (classificate come reddito di portafoglio ) sono tassate allo 0%, 15% e 20%, a seconda dell’importo e dello stato di deposito del contribuente. Le plusvalenze a breve termine, che coprono le attività detenute per meno di un anno, sono tassate alla stessa aliquota del reddito da lavoro del contribuente.
Avere un reddito da lavoro può influire sulla tassabilità delle prestazioni di previdenza sociale di un pensionato.
considerazioni speciali
Determinare se il reddito è guadagnato o non guadagnato e segnalarlo nelle righe appropriate di un modulo 1040 o altra dichiarazione dei redditi è un processo relativamente semplice. Per alcuni contribuenti, tuttavia, il reddito da lavoro può avere ramificazioni che vale la pena prendere in considerazione.
Se stai ricevendo i benefici della previdenza sociale, ad esempio, potresti dover pagare l’imposta sul reddito su una parte di tali benefici se hai guadagnato un reddito (o altro reddito) oltre una certa soglia. In tal caso, il 50% o l’85% dei sussidi sarà soggetto a tassazione, a seconda del reddito e dello stato di deposito. Questa può essere una considerazione importante per le persone che intendono continuare a lavorare dopo aver ottenuto i requisiti per i sussidi di previdenza sociale o stanno decidendo se ritardare la richiesta di sussidi.
Se sei un lavoratore autonomo, devi anche considerare quanto guadagni (e altro) ti aspetti di avere per l’anno e pagare le tasse stimate ogni trimestre in base a tale importo. Se non paghi abbastanza tasse durante l’anno, dovrai recuperarle quando presenti la dichiarazione dei redditi e potresti anche essere soggetto a sanzioni IRS.
Se hai un reddito da lavoro relativamente basso e soddisfi altre qualifiche, potresti avere diritto al credito di imposta sul reddito guadagnato (EIC)federale, che può ridurre la tua fattura fiscale o comportare un rimborso. Per qualificarsi per il credito, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi anche se non si deve alcuna imposta o non sarebbe altrimenti necessario presentarla.
Si noti che come partedell’American Rescue Plan Act del 2021, il limite EIC viene temporaneamente aumentato da $ 543 per le famiglie senza figli a $ 1.502 per il 2021. Il disegno di legge amplia anche l’idoneità per le famiglie senza figli.
Come al solito in queste questioni, se non sei sicuro di essere idoneo o hai domande sulla tua situazione specifica, dovresti chiedere consiglio all’IRS oa un esperto fiscale indipendente.