Azionista fittizio

Che cos’è un azionista fittizio?

Un azionista fittizio è un’entità che detiene azioni di una società per azioni per conto di un individuo o di un’azienda, quest’ultima è il vero o vero proprietario di tali azioni. Un azionista fittizio, pertanto, non avrà alcun interesse beneficiario nel conto in cui sono detenute queste azioni. Le decisioni in merito alla cessione o all’offerta di tali azioni possono essere prese anche dal vero proprietario, piuttosto che dal falso azionista.

Punti chiave

• Un azionista fittizio agisce per conto di un vero proprietario.
• Gli azionisti fittizi possono esistere per motivi legittimi, ma possono anche essere utilizzati per attività illegali o non etiche.
• Gli azionisti fittizi in genere agiscono in base a un accordo di intestazione, accettando una commissione per i loro servizi.

Comprensione dell’azionista fittizio

L’argomento degli azionisti fittizi è un’area grigia nella maggior parte delle giurisdizioni, data la possibilità che possano essere utilizzati per aggirare la legislazione sui titoli o perpetrare frodi. Gli azionisti fittizi con grandi blocchi di azioni possono anche rappresentare un problema particolare quando la direzione di una società sta cercando di respingere un’offerta pubblica di acquisto ostile poiché vi sono poche indicazioni sul fatto che queste azioni siano detenute in mani amichevoli o ostili.

Un azionista fittizio è un’opzione per le società offshore quando un investitore situato a molte miglia di distanza potrebbe non essere in grado di rispettare le regole locali come il requisito di un numero minimo di azionisti o amministratori, che potrebbe non essere disponibile nel team dell’investitore. La giurisdizione offshore può anche avere requisiti di residenza aziendale, anche se le operazioni della società non richiedono personale locale. Inoltre, le banche locali possono richiedere che una o più persone agiscano come firmatari del conto bancario.

Accordi di intestatario e azionisti fittizi

Lo standard tipico del settore per porre rimedio a questo problema è utilizzare un azionista fittizio, un direttore fittizio e / o un firmatario di un conto bancario fittizio. Tali persone di paglia sono fornite dai cosiddetti “servizi di intestazione” per una tariffa annuale.

I candidati promettono un ulteriore livello di distanza e privacy. In genere i fornitori di servizi assicurano che il ruolo del candidato sarà solo quello di mantenere le finanze dell’azienda e gestire le interazioni con il governo locale, ma l’attività non sarà gestita dal candidato.

In base a un accordo di nomina, un individuo accetta di detenere azioni o di agire come amministratore designato senza avere l’onere e beneficiare di questa posizione legale; questa persona non ha potere di voto e guadagna una commissione di servizio. Tuttavia, in base ad alcune leggi locali, potrebbe essere illegale agire come candidato. Le leggi potrebbero richiedere di registrare il vero decisore come amministratore e l’azionista effettivo nel registro delle società. Queste regole possono invalidare l’accordo dell’intestatario; l’accordo fittizio con gli azionisti potrebbe essere considerato un atto criminale.

Esempio del mondo reale di un azionista fittizio

Conti di azionisti fittizi e direttori nominati sono diventati notizie in prima pagina nel 2016 quando sono stati rilasciati i Panama Papers. I documenti delineavano informazioni su oltre 214.000 entità offshore, portando alla luce molteplici politici, celebrità, atleti e attività illegali e non etiche di criminali.

L’attenzione allo scandalo è stata ripresa con l’uscita del docufilm, The Laundromat, nel 2019.

A seguito del rilascio dei documenti, più di $ 1,2 miliardi sono stati recuperati dai governi resi consapevoli di frodi ed evasione fiscale in corso nel proprio cortile.

In molti casi, le società di comodo sono state costituite offshore, il che di per sé non è illegale, e quindi utilizzate per riciclare denaro o evitare le tasse, tra le altre attività criminali.